税务系统多措并举落实延续优化完善的系列税费优惠政策

税收杂志

以税费服务之“优” 促经营主体之“活”
——税务系统多措并举落实延续优化完善的系列税费优惠政策

  近期，中央政治局会议要求，延续、优化、完善并落实好减税降费政策。国务院常务会议对今明两年到期的阶段性政策做出后续安排。
  
  国家税务总局认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，联合有关部门连续发布多项税费优惠政策公告，延续优化完善相关政策。全国税务系统把落实税费优惠政策作为当前和今后一段时期重大政治任务，不断拓展巩固学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育成果，以持续优化的税费服务举措，充分发挥政策效力，激发经营主体活力，形成推动高质量发展的合力。

高位谋划 以更强担当服务大局

今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，税务部门切实提高政治站位、以强有力的政治担当抓好政策落实“最后一公里”，确保以更快速度、更好质量、更大效果保障经营主体享受政策红利。

税务总局党委坚持“一盘棋”统筹开展税费优惠政策落实，成立由党委书记、局长王军任组长的工作领导小组及办公室，制定全国工作方案和路线图、时间表。36个省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，500多个市级税务局，3000多个县级税务局党委均建立由“一把手”任组长的领导小组，建立临时党支部、党员先锋岗等，突出党建引领，强化健全四级贯通联动的政策落实机制，逐项梳理任务清单，实现定岗、定责、定人，层层传导压力，抓好督促落实。

为落实好新出台的系列减税降费政策，税务总局接续推出今年第五批28条“便民办税春风行动”措施，把进一步强化政策落实放在首要位置，最大限度为纳税人缴费人减环节、减资料、减时间、减成本，让纳税人缴费人享受政策更便捷、更省心、更有感。

全国政协常委、中国税务学会副会长、中国财务管理协会会长张连起表示，“便民办税春风行动”28条新举措的推出，是税务部门认真贯彻党中央、国务院关于促进民营经济发展壮大重要决策部署，积极回应民营企业诉求关切的具体体现，是税务部门以高水平服务推动高质量发展的重要体现。
“政策找人” 让企业应享快享税费红利

第五批“便民办税春风行动”举措发布以来，各地税务部门进一步完善税费政策精准推送机制，更好实现“政策找人”，让税费红利直达经营主体，确保政策甘露洒到市场每一个角落。8月份以来，累计向纳税人缴费人定向推送1.24亿户（人）次。


近日，宁波江丰生物信息技术有限公司负责人刘炳宪收到税务部门发送的一份特别的涉税“体检报告”——报告以税收政策热点、税费优惠政策享受情况、涉税风险提示提醒等7个维度38项指标的形式，指导该公司如何享受好最新的延续优化完善税费优惠政策。“税务部门真及时、真贴心！公司正在计划上市，尤其关注税务处理合规等情况，这份报告正是我们现在最需要的。”刘炳宪说。

宁波市税务局有关负责人介绍，近期一系列延续优化完善的税费优惠政策发布后，宁波税务部门按照税务总局今年第五批“便民办税春风行动”举措要求，把落实政策作为涉税“智能体检”的重点项目，在“体检报告”中予以突出提示。8月初以来，宁波税务部门已向企业推送个性化政策、可享受权益、应履行义务、待处理风险等“四个提醒”5000余次，涉税风险解决方案1万余条。

中国人民大学财政金融学院教授朱青表示，税务总局此次推出的“便民办税春风行动”措施，其最大的特点是为民营经济实体“量身定做”，针对性强，服务力度大，对便利民营经济实体依法纳税和健康发展都将起到一定的积极作用。

小微企业和个体工商户是市场经济的“细胞”，数量大、涉及面广，是此次延续优化完善的税费优惠政策的重要享受主体。税务部门不断优化税费服务举措，确保税费优惠政策送到家、落到位，力促小微企业和个体工商户持续健康发展。

广东省东莞市税务部门充分发挥税收大数据作用，通过“红利账单”精准推送政策辅导、报表预填服务、疑点提示提醒，“全流程”服务小微企业和个体工商户享受税收优惠。8月初以来，东莞税务部门已向36.53万户个体工商户推送税费优惠政策。“我们将落实落细‘便民办税春风行动’的各项服务举措，把税惠红利的‘肥’施到个体工商户发展的‘根’上，让个体工商户成长有韧劲、发展有后劲。”东莞市税务局企石税务分局局长香柱强说。
分类施策 帮扶重点群体创业就业

就业关乎国计民生，关乎千家万户。此次发布的系列延续优化完善的税费优惠政策，进一步加大对包括高校毕业生、登记失业人员等在内的重点群体，以及自主就业退役士兵创业就业的扶持力度，帮助他们“有业就”“就好业”。


税务部门分类施策、精准扩面，用心用情推出一系列举措，全力以赴助力做好稳就业各项工作。

高校毕业生是国家宝贵的人才资源，是保就业稳就业的重点群体。为了支持大学生创业就业，济南税务部门到山东大学、山东财经大学等10所驻济高校，通过线下问需、线上问卷等形式开展调研，分析查找毕业生创业就业中遇到的困难和问题，并联合教育、人社等部门，聚焦精准落实优惠政策、帮助解决实际问题、联合搭建创业平台三个方面，实施包含10项措施在内的“大学生创业税收扶持行动”。截至目前，济南税务部门已举办“双创”课堂36场，累计受众3.2万余人次，在线互动答疑2000余人次。

“缓解就业压力是企业应当积极承担社会责任，现在国家对企业吸纳退役军人等重点群体就业给予税费优惠，我们将进一步深挖岗位潜力，持续释放更多稳定就业岗位。”宁夏共享人力集团有限公司法定代表人张明说。该企业从事人力资源外包、业务外包、劳务外包等服务，近两年持续吸纳包括退役士兵在内的重点群体就业。银川市西夏区税务局通过数据筛查，精准比对，主动向共享人力公司宣传相关税费政策，辅导企业享受税费优惠近50万元。

据介绍，宁夏税务部门进一步细化落实责任，采取“专班化”“人盯人”“管到人”的方式，不折不扣落实好税费优惠政策。同时，发挥协同共治作用，强化与政府各相关部门的沟通对接，千方百计促进重点群体就业创业。
增加申报时点 支持企业研发创新
科技创新是企业发展壮大的核心竞争力，研发费用加计扣除是我国推进创新驱动发展的重要政策措施。今年3月，国家将符合条件的企业研发费用加计扣除比例由75%统一提高到100%，作为制度性安排长期实施。同时，新增7月预缴申报期作为政策享受时点，引导企业更快更好加大研发投入。数据显示，今年7月，全国共有30.8万户企业提前办理研发费用加计扣除，可享受减免税额约2300亿元。


在此次发布的第五批“便民办税春风行动”举措中，税务部门进一步明确，对纳税人因各种原因未在今年7月征期内及时享受研发费用加计扣除政策的，可在8月、9月份由纳税人通过变更第二季度（或6月份）企业所得税预缴申报的方式补充享受。

“今年7月预缴新政策出台后，我们第一时间就收到了网格员的信息提醒。当月我们申报享受到了500多万元的研发费用加计扣除政策优惠，这让我们研发新技术的动力更足了。”河北汇能欣源电子技术有限公司财务会计白涛说，“现在税务部门允许企业在8月、9月还可以变更的方式享受优惠，想得真周到。这样一来，今年企业享受研发费用加计扣除优惠的时点，从以前的年度汇缴1次增加到至少3次，极大地缓解了我们的资金压力。”

为了让电子信息产业更快更好地享受优惠政策，石家庄市鹿泉区税务局充分利用税收大数据开展信息化、网络化政策辅导。同时，走进辖区重点民营企业，为企业量身定制优惠政策明白纸，围绕企业在研发费用加计扣除申报过程中容易出现的常见申报错误、留存备查资料的过程管理等进行深入讲解，推进企业对研发费用加计扣除政策的应享尽享。“我们持续落实落细研发费用加计扣除政策助力民营电子信息企业轻装上阵、加快升级，为推动区域经济高质量发展提供税收助力。”石家庄市鹿泉区税务局局长王同乐表示。

河南省焦作市龙佰集团股份有限公司今年7月预缴申报企业所得税，提前享受了500余万元的税费优惠。“公司的流动资金增加了，运营压力减少了，优惠政策的‘真金白银’为公司的研发工作增加了底气。”龙佰集团财务负责人郭良坡表示。

西南财经大学教授刘蓉表示，增加企业享受研发费用加计扣除优惠时点，带来的利好是显而易见的，是切切实实在为企业“减负松绑”。“特别是对于科技型初创企业和资金链较为紧张的研发企业而言，新增7月申报期和允许8月、9月变更申报，让企业能够提早兑现政策红利，有效帮助他们缓解资金压力。”刘蓉说。

税务总局减税办有关负责人表示，下一步，税务部门将全力以赴高质量做好征管服务，高标准抓好政策执行，多渠道强化政策辅导，多举措解决问题诉求，多部门强化风险应对，持续抓好政策落实“最后一公里”，确保经营主体便利快捷享受政策红利，不断推动经济运行持续好转、内生动力持续增强，为服务高质量发展作出更大贡献。