中国家族财富传承的七大现实困境

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8月26-27日深圳 | 家族信托及家族办公室、家族基金、家族慈善的实操及案例专题研修班

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随着我国经济的发展进步，人民群众生活越来越富足，居民家庭财富不断积累，使得家族财富的传承成为了近年的热门话题。正所谓“富不过三代”，能够传承的财富，才是真正的财富。父代辛苦打拼的企业财富能否顺利传承给子代，也决定着一个企业或家族的发展和兴衰。在这个“魔咒”之下，创富者越是紧握着手中资产，它们却越像流沙一样滑落，慢慢湮没。多少显赫一时的家族，都可能在时间的洪流下销声匿迹。
如何选择合适的法律途径安全地传承家族财富，已经成为很多创一代家庭迫在眉睫的难题。但是，实践中，家族财富传承也面临各种现实困境。

家族财富产权保护不足
产权保护是家族财富传承的前提。
尽管我国构建了以《宪法》为统领，以《民法典·物权编》为基础的产权保护体系，在私有财产保护上有了长足进步，但仍存在一些不足：
01大量“农二代”成为城市居民后，基于农村“成员”身份而享有的土地承包经营权、宅基地使用权给其继承带来一定的障碍。
02产权保护覆盖面不足。关于虚拟财产的保护尚缺乏统一规则以及虽不具有财产性但具有经济价值的各类账号也缺乏明确的保护依据。
03民营企业产权保护仍待进一步加强。例如，从“冤假错案”到“社会反映强烈”用语的变化，既反映了产权保护范围和力度的提升，也折射出我国民营企业产权保护不足的现实。
家族财富继承纠纷高发
继承是家族财富传承的主要途径之一，但现实中围绕着继承产生的纠纷十分普遍，导致家族财富传承出现混乱，突出体现在如下几个方面:
●一是无遗嘱，致使继承人陷入遗产争夺；
●二是遗嘱效力争议，包括遗嘱形式不符合法律规定、立遗嘱时立遗嘱人神志不清、多份遗嘱安排冲突、遗嘱的真实性存疑等；
●三是我国《民法典·继承编》虽引入了遗嘱执行人制度，但并未赋予其自被继承人死亡至遗产分割期间的遗产控制权，当遗产由继承人分别瓜分占有的情况下，其地位实际上被架空。在实践中，被继承人即使指定了管理人，由于法律依据的缺失也导致其履职举步维艰。
夫妻婚姻关系发生变动
夫妻双方通过协议对婚前及婚姻存续期间的财产关系作出约定，能有效防止因婚姻变动造成的家族财富传承风险。
但该种协议如果在对外债权债务关系中未告知对方当事人，将仅能产生内部效力，即只约束夫妻双方。
在这种情况下，外部关系将成为夫妻约定财产关系，乃至整个家族财富传承的风险。
在婚姻关系发生变动情况下，必须清理核算夫妻共同财产及债务，在实践中将面临着隐匿财产的查明、恶性或不真实债务的甄别等一系列难题与风险。
家族企业治理机制缺陷
我国不少民营企业采取“夫妻店”“父子店”“兄弟店”等家庭式或家族式经营模式，未建立起现代法人治理机制，挂名董事、挂名持股，甚至挂名法人的现象比比皆是。
家族财富传承面临诸多风险，夫妻不和引发的股权或控制权纷争；
兄弟姐妹利益或经营理念分歧，导致财产争夺甚至企业分崩离析；
实际控制人死亡，其继承人与挂名股东或挂名法人的亲属之间出现利益争夺。
更重要的是，家族企业现代法人治理机制的缺失，不仅影响到家族财富传承，还会影响到非家族成员的外部利益，在企业上市的情况下，还涉及到社会不特定投资人的权益保障。

财富管理行业发展混乱
随着高净值人群的扩展及财富意识提升、传承现实必要性日渐凸显，指定遗产管理人、遗嘱执行人或家族信托等最为常见。
但是，也面临第三方财富管理机构的能力及道德风险以及家族信托委托人片面追求避税、避债等功能而在穿透式监管之下的合规风险。
例如，遗产管理人、遗嘱执行人占用遗产以谋取私利，甚至隐匿、侵吞遗产;家族信托受托人未尽到勤勉义务，对受托财产处置背离信托目的和权限，未及时采取管理应对措施，致使信托财产受损或价值缩水等。
家族财富税收风险
税务在家族财富传承中贯穿始终，从初始投资、经营管理、财富保值增值，到家族财富传承等整个环节，处理不当将会给家族、企业带来不必要的风险与损失，甚至涉及刑事责任风险。
此外，家族财富传承中未来可能面临着巨大的遗产税负担。
尤其需要指出的是，按照共同申报准则(简称“CRS”)，大量移居海外的高净值人群的子女一旦成为一国居民纳税人(各国往往实行持续居住183天规则)，应就其全球所得向该国交税，而作为收入来源国，我国不会放弃税收管辖权。这就意味着，从我国继承家族财富的继受者将面临着国际重复征税的风险。
家族财富传承意识淡薄
与创富激情相比，“创一代”的财富传承意识还相对淡薄。这直接导致实践中对家族财富传承作出事先安排的比例相当低，绝大多数基于血缘关系、亲情和家规进行。
一旦发生变故，家族财富将面临很大风险，例如，婚姻破裂、财富所有者死亡等引发的财产纠纷较为普遍。
由于缺乏财富传承意识，家族财富继承通过遗嘱安排“身后事”的比例偏低，即使有遗嘱，其效力也存在很大争议。据统计，大约有60%的遗嘱在司法实践中被裁定无效。通过信托、遗产管理等独立的第三方财富管理机构，对家族财富做出传承安排的更是少之又少。
随着创二代们的成长，家族财富传承几乎是摆在每一个创富者与传富者面前的一道风控题，现实中的财富传承问题几乎存在于每一个家庭，与每一个家庭息息相关。无数个案例告诉我们，创业难守业更难，如果没有科学的规划，谁也不能保证家庭的财富能永续传承。
做好财富规划，使家庭财富得到保障，我们才是实现更好的财富“无忧”。家族财富风险管理应根据每个人和家庭的实际情况进行财富规划，能够安稳进行财富传承的工具非常多。
来源：丰盛环球


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启金智库 将于 2023年8月26-27日（周六/日）在 深圳 举办《家族信托及家族办公室、家族基金、家族慈善的实操及案例专题研修班》，特邀多位行业一线实战型主讲嘉宾分享亲身实操经验与案例，同时会形成多元化背景的学友们持续学习交流研讨合作携手共进的“家族办公室”生态圈，诚邀您的加入。
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【课程提纲】
第一讲、全球化家族信托的实务应用、案例分享、跨境使用及家族办公室设立要点
（时间：8月26日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：郑健维，松石家族办公室联合创始人。
一、境内外家族信托的区别及常规司法管辖地的选择
（一）境内外家族信托的发展及应用的区别
（二）境外主流常用司法管辖地的区别及选择
二、家族信托常规需求下的境外信托实务
（一）设立家族信托的主流诉求
（二）境外信托案例分享--传承与分配
（三）境外信托案例分享--Pre-IPO 信托
（四）境外信托案例分享--风险管理
（五）境外信托案例分享--慈善与公益
三、家族信托的跨境应用
（一）当前监管下的常规资产跨境路径
（二）信托与资产跨境路径实务操作中的要点
四、境外家族信托准委托人的标签
五、家族办公室设立的实务要点
（一）家族办公室的主要类型及不同种类家族办公室之间的区别
（二）成熟家族办公室提供的服务
（三）设立家族办公室的考量因素
六、互动答疑
第二讲、境内家族信托的各类模式、实务运用案例要点及创新实践
（时间：8月26日下午13:30-16:30 ）
·主讲嘉宾：赵老师，某头部信托公司家族信托和家族办公室业务资深人士，拥有私人银行家（CPB）、金融理财管理师（EFP）持证人、金融工程师岗位资格。
一、国内家族财富管理/传承慈善需求与家族信托发展
二、识别家族信托目标客户及其痛点
（一）家族信托解决什么痛点
（二）目标客户画像及合适和不合适的客户识别
（三）家族信托的门槛与条件
（四）家族信托设立境内VS境外的选择
三、国内家族信托的类别及其实务运用案例
（一）资金管理家族信托要点及实务运用案例和要点
（二）股权家族信托要点及实务运用案例和要点
（三）不动产家族信托要点及实务运用案例和要点
（四）慈善信托要点及实务运用案例和要点
（五）保险金信托要点及实务运用案例和要点
（六）遗嘱信托要点及实务运用案例和要点
（七）其他更多
四、家族信托与其他传承保护工具的比较、结合方法与可能性
（一）家族信托与其他传承保护工具的比较
（二）家族信托与其他传承保护工具的结合方法与可能性
（三）探索、实践、突破、未来
五、家族信托的风险管理与防范
（一）国内家族信托的法律支持
（二）国内家族信托 VS 海外信托的适宜性与风险管理
（三）家族信托的关键条款
（四）家族信托典型风险案例解析
六、家族办公室综合服务之我见
七、互动答疑
第三讲、香港设立运作家族办公室和家族基金、香港身份规划实务要点及案例
（时间：8月26日下午16:30-17:30 ）
· 主讲嘉宾：梁丽华，具有19年中港两地基金、证券、期货行业工作经验，对国内外基金、证券及期货市场的运作和规管有深入认识以及丰富的经验，同时对内地和国际金融市场颇为熟悉。
一、家族办公室之香港政策及税收优惠的实务运用
二、如何在香港成立和运作家族基金
三、家族成员身份规划之香港经验
四、互动答疑

第四讲、家企隔离背景下的资产保护及风险防控的顶层设计实操和案例分析
（时间：8月27日上午9:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：宇文鸿雁，北京市安理律师事务所合伙人/家族办公室法律业务中心执行主任，擅长家族企业传承法律事务、家企资产隔离、家族企业股权架构设置等业务。
一、家庭资产和企业财产的混同风险及根本原因
1. 夫妻共同财产制是导致家企财富混同的根本原因
2. “共签共债”下的家庭资产保护
二、家庭资产和企业财产混同的守护与隔离
1.家庭资产与企业财产混同的表现
2.企业家人身变故引起企业僵局
3.夫妻公司司法实务中被认定为一人公司
4.股权代持如何守护隐名股东安全
三、家庭资产和企业资产隔离的意义
1.保障企业运营不受企业主家庭变故影响
2.保护家庭资产，免遭企业债务危及
3.保障家庭资产和企业文化的传承
四、家庭资产和企业资产隔离的顶层设计
1、协议安排——婚姻缔结、解除、遗产安排
2、公司架构设计——公司资产与个人资产分离
3、借用工具隔离风险——遗嘱信托、遗产管理人
4、自主规划安排——意定监护、生前预嘱
5、企业资产及文化的传承——家族宪章
五、互动答疑
第五讲、家族慈善及慈善信托的实践案例要点+客户服务/机构合作要点
（时间：8月27日下午13:30-15:30 ）
· 主讲嘉宾：欧阳嘉力，上海真爱梦想公益基金会金融向善业务总监，全职公益从业12年，服务过北京、上海、深圳的各类民企及高净值家族客户、国企、外企、金融机构，在慈善资源规划上有丰富实践经验和案例。
一、从经典家族慈善和慈善信托案例说起
二、现代慈善概念范围
三、家族慈善客户画像
四、开启家族慈善：慈善战略访谈
五、家族慈善三要素：慈善官、慈善账户（家族信托+慈善信托的结合）、慈善日
六、家族慈善需求四分类：人企家社
七、金融机构中的慈善职能设置
八、家族慈善与金融业务的相互赋能
九、互动答疑
【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
（时间：8月27日下午15:30-16:30 ）
环节一：参会嘉宾自我介绍（可展示PPT）
环节二：实操问题交流研讨（提前发会务组）
环节三：潜在合作机会发掘
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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