家族信托 | 离岸家族信托的优势

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8月26-27日深圳 | 家族信托及家族办公室、家族基金、家族慈善的实操及案例专题研修班

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离岸家族信托与在岸家族信托相对应，是指适用离岸地法律的家族信托。
由于国内高净值人士资产全球化的程度越来越高，加上离岸家族信托的功能越来越丰富，以及离岸地有关家族信托的法律法规日趋完善、成熟，越来越多的高净值人士选择离岸家族信托作为家族财富管理和传承的工具。
离岸家族信托的法律适用
离岸家族信托至少涉及两个国家（或地区）的法律，一旦发生纠纷，就会出现适用哪一方的法律解决冲突的问题。离岸地的法律大多属于英美法系，中国法律属于大陆法系，因此，中国人设立离岸家族信托尤其需要面对这个问题。
一般来说，两大法系就家族信托问题出现冲突时，会依据三个原则判断适用哪国法律。
第一，意思自治原则，就是依照信托当事人的意愿选择信托法律关系，当然前提是不违反相应的法律法规；
第二，最密切联系原则，就是法院根据实际情况，分析跟法律关系联系最密切的联结点，从而确定适用哪国法律；
第三，不动产所在地法原则，也就是有关不动产的部分适用不动产所在地法律。
我国的《信托法》第三条规定：“委托人、受托人、受益人（以下统称信托当事人）在中华人民共和国境内进行民事、营业、公益信托活动，适用本法。”而离岸信托是否包括在内，并未明确。不过，通常情况下，涉及信托的法律纠纷，大都会按照上述三个原则确定适用法律。

离岸家族信托的优势
01
隐私保护功能更强
离岸家族信托的信息保密工作非常严格。在很多离岸地，信托财产无须接受公开查询，财产转移时也无须登记，甚至连委托人的名字也不必在信托文件中出现。更有甚者，受益人连续多年领取信托利益，却对“幕后金主”的身份一无所知。
02
税务筹划空间更大
对高净值人士来说，遗产税是他们比较关心的一个问题。虽然我国还未施行遗产税，一旦施行，高净值人士就要面临高额的遗产税。此外，在转移财产时，高净值人士也需要面临相应的税费。离岸家族信托可以合理地规避遗产税。同时，很多离岸地也提供了非常诱人的税收优惠或豁免政策，这在很大程度上可以为高净值人士节省税费。
03
资产管理功能更强
离岸家族信托的受托人多为行业内的顶级公司，视野更加全球化，管理财富的方式更加多元化。因此，这些信托公司能够有效整合全球范围内的财富信息，帮助委托人处理分散在世界各地的财产，并且可以根据资产所在地的变化对资产进行优化配置。
04
财富传承更灵活
通过设立离岸家族信托，委托人可以更灵活地传承财富。比如，如果在中国设立家族信托，虽然理论上受益人可以是任何人，但在实务中，信托公司往往要求受益人与委托人有亲属、雇佣等关系。但是在离岸信托中，受益人的范围可以不受此限制。
此外，离岸家族信托还有其他多种优势，比如规避政治因素带来的风险、有效的司法隔离，等等。
全球主要离岸地信托法律



设立离岸信托需要考虑的要素有什么？
1.信托目的
无论设立哪种类型的家族信托，首先要考虑的是信托目的，设立离岸家族信托时尤其如此。考虑信托目的时，应该综合考量委托人的婚姻情况、所在国、财产形式、未来规划等。同时需要强调，信托目的必须合法，这是世界各国信托法律的共识。
2.受托人条件
明确了信托目的、选择了离岸地之后，委托人应当对受托人的条件进行调查，评估其是否有资质和能力实现信托目的。
3.信托监察人
相对于在岸家族信托，离岸家族信托中更普遍地运用了监察人制度
委托人如果设立的是全权信托，就尤其需要注意监察人制度，因为合适的监察人可以做到制衡受托人，保障委托人和受益人的利益，保证信托目的的顺利实现。因此，委托人应该对所选择离岸地的监察人（有的离岸地称为保护人）制度进行考察评估。
4.当地政治和经济的稳定性
离岸家族信托的存续时间往往较长，而离岸地往往是较小的国家和地区，政治、经济发生剧烈变化的可能性较大，此类风险一旦发生，就会波及离岸家族信托的顺利运行。所以，委托人需要对离岸地的人口、政治形势、经济规模、基础设施等进行评估，以考察其政治和经济的稳定性。
5.信托的费用
离岸家族信托的设立和运营都有较高的费用，包括设立费、律师服务费、会计服务费、受托人的报酬、银行托管费、税费，等等。设立离岸家族信托前，委托人应对此多咨询、多比较。
6.违反中国法律的可能性
国内高净值人士设立离岸家族信托后，往往不会移居离岸地，而是依旧在中国生活、工作。因此，设立离岸家族信托前，一定要评估、审视触犯中国法律的可能性，从而规避法律风险。
7.其他国家在当地的影响力
大多数离岸地是规模较小的国家或地区，往往会在经济、政治等方面受到大国影响。因此，委托人需要评估所选择的离岸地多大程度上受其他国家的影响。
每个国家的法律、税务各不相同，要真正深入学习离岸家族信托，需要具备全球化的视野，通晓英美法系和大陆法系的区别与逻辑，知道各离岸中心的特点和优势，这样才能扬长避短，更好地实现信托目的。
来源：永丰家族办公室


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【课程提纲】
第一讲、全球化家族信托的实务应用、案例分享、跨境使用及家族办公室设立要点
（时间：8月26日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：郑健维，松石家族办公室联合创始人。
一、境内外家族信托的区别及常规司法管辖地的选择
二、家族信托常规需求下的境外信托实务
三、家族信托的跨境应用
四、境外家族信托准委托人的标签
五、家族办公室设立的实务要点
六、互动答疑
第二讲、境内家族信托的各类模式、实务运用案例要点及创新实践
（时间：8月26日下午13:30-16:30 ）
·主讲嘉宾：赵老师，某头部信托公司家族信托和家族办公室业务资深人士，拥有私人银行家（CPB）、金融理财管理师（EFP）持证人、金融工程师岗位资格。
一、国内家族财富管理/传承慈善需求与家族信托发展
二、识别家族信托目标客户及其痛点
三、国内家族信托的类别及其实务运用案例
四、家族信托与其他传承保护工具的比较、结合方法与可能性
五、家族信托的风险管理与防范
六、家族办公室综合服务之我见
七、互动答疑
第三讲、香港设立运作家族办公室和家族基金、香港身份规划实务要点及案例
（时间：8月26日下午16:30-17:30 ）
· 主讲嘉宾：梁丽华，具有19年中港两地基金、证券、期货行业工作经验，对国内外基金、证券及期货市场的运作和规管有深入认识以及丰富的经验，同时对内地和国际金融市场颇为熟悉。在香港政府的号召下，她曾联合香港监管部门与同行联合推动香港有限合伙基金、家族办公室、香港人才安居基金业务。
一、家族办公室之香港政策及税收优惠的实务运用
二、如何在香港成立和运作家族基金
三、家族成员身份规划之香港经验
四、互动答疑

第四讲、家企隔离背景下的资产保护及风险防控的顶层设计实操和案例分析
（时间：8月27日上午9:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：宇文鸿雁，北京市安理律师事务所合伙人/家族办公室法律业务中心执行主任，擅长家族企业传承法律事务、家企资产隔离、家族企业股权架构设置等业务。
一、家庭资产和企业财产的混同风险及根本原因
二、家庭资产和企业财产混同的守护与隔离
三、家庭资产和企业资产隔离的意义
四、家庭资产和企业资产隔离的顶层设计
五、互动答疑
第五讲、家族慈善及慈善信托的实践案例要点+客户服务/机构合作要点
（时间：8月27日下午13:30-15:30 ）
· 主讲嘉宾：欧阳嘉力，上海真爱梦想公益基金会金融向善业务总监，全职公益从业12年，服务过北京、上海、深圳的各类民企及高净值家族客户、国企、外企、金融机构，在慈善资源规划上有丰富实践经验和案例。
一、从经典家族慈善和慈善信托案例说起
二、现代慈善概念范围
三、家族慈善客户画像
四、开启家族慈善：慈善战略访谈
五、家族慈善三要素：慈善官、慈善账户（家族信托+慈善信托的结合）、慈善日
六、家族慈善需求四分类：人企家社
七、金融机构中的慈善职能设置
八、家族慈善与金融业务的相互赋能
九、互动答疑
【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
（时间：8月27日下午15:30-16:30 ）
环节一：参会嘉宾自我介绍（可展示PPT）
环节二：实操问题交流研讨（提前发会务组）
环节三：潜在合作机会发掘
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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