香港家族办公室的设立流程

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香港家族办公室的设立
（一）设立条件

在一般情况下，家族办公室满足了香港法律规定的法团、合伙或信托的一般条件后即可设立，但设立并不意味着必然享受税收优惠。在5月19日正式生效的家族办公室税收优惠法案中，只有同时满足“具资格的单一家族办公室”、“具资格家控工具（如果有家族特体，家族特体也需要满足资格）”、“合资格交易和附带交易”这三个条件，才可以享受税收宽免。

（二）设立流程

图 4 香港家族办公室架构设立流程
高质量香港家族办公室的设立一般包括客户情况梳理及风险排查、整体法税规划、确定家办目的及设立方案、正式设立及税务申报等阶段。如果家族办公室经营的业务符合香港申领牌照的要求，则需要申领牌照；如果希望确保税务明确性，家控工具和家族特体可以在相关修订条例立法后向税务局局长申请事先裁定其是否符合资格获得利得税宽减。
单一家族办公室的设立流程和一般公司的注册流程基本相同。由于单一家族办公室一般不需对外募资，设立程序比较简单，一般不需要申请牌照。单一家族办公室可以选择在香港设立有限公司，多数在港成立的有限公司均为私人股份有限公司。
香港设立家族办公室可能涉及申请业务牌照的问题。香港暂无专为家族办公室而设的发牌制度，发牌制度以《证券及期货条例》规定的活动为基础。如果家族办公室提供的服务不属于受规管活动，或者这些服务属于豁除情况（参阅《证券及期货条例》附表V和《发牌手册》第1.3段（豁免）），该家族办公室便无须根据《证券及期货条例》申领牌照。家族办公室在未领有牌照的情况下不得声称其经营某类受规管活动的业务。
家族办公室是否需要申领牌照，主要取决于三大因素：第一，由家族办公室所提供的服务构成《证券及期货条例》所界定的一类或以上受规管活动；第二，家族办公室正经营提供有关服务的业务；第三，有关业务是在香港经营。只有同时满足这三个因素，家族办公室才需要申领牌照。
香港家族办公室可能需要就第9类受规管活动（提供资产管理）领取牌照。家族办公室如未获授予全面的投资酌情权，并只会提供证券投资意见和执行证券交易，便可能需就第1类受规管活动（证券交易）、第4类受规管活动（就证券提供意见）等申领牌照。若资产包括期货合约，家族办公室可能同时需就第2类受规管活动（期货合约交易）、第5类受规管活动（就期货合约提供意见）申领牌照。
香港家族办公室一般会申请第1，4，9类牌照。如家族资产包括期货和期权合约，则会同时申请第2，5类牌照。

来源：WEALTH财富管理 作者：王旭律师团队


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【课程提纲】
第一讲、全球化家族信托的实务应用、案例分享、跨境使用及家族办公室设立要点
（时间：8月26日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：郑健维，松石家族办公室联合创始人。
一、境内外家族信托的区别及常规司法管辖地的选择
二、家族信托常规需求下的境外信托实务
三、家族信托的跨境应用
四、境外家族信托准委托人的标签
五、家族办公室设立的实务要点
六、互动答疑
第二讲、境内家族信托的各类模式、实务运用案例要点及创新实践
（时间：8月26日下午13:30-16:30 ）
·主讲嘉宾：赵老师，某头部信托公司家族信托和家族办公室业务资深人士，拥有私人银行家（CPB）、金融理财管理师（EFP）持证人、金融工程师岗位资格。
一、国内家族财富管理/传承慈善需求与家族信托发展
二、识别家族信托目标客户及其痛点
三、国内家族信托的类别及其实务运用案例
四、家族信托与其他传承保护工具的比较、结合方法与可能性
五、家族信托的风险管理与防范
六、家族办公室综合服务之我见
七、互动答疑
第三讲、香港设立运作家族办公室和家族基金、香港身份规划实务要点及案例
（时间：8月26日下午16:30-17:30 ）
· 主讲嘉宾：梁丽华，具有19年中港两地基金、证券、期货行业工作经验，对国内外基金、证券及期货市场的运作和规管有深入认识以及丰富的经验，同时对内地和国际金融市场颇为熟悉。在香港政府的号召下，她曾联合香港监管部门与同行联合推动香港有限合伙基金、家族办公室、香港人才安居基金业务。
一、家族办公室之香港政策及税收优惠的实务运用
二、如何在香港成立和运作家族基金
三、家族成员身份规划之香港经验
四、互动答疑

第四讲、家企隔离背景下的资产保护及风险防控的顶层设计实操和案例分析
（时间：8月27日上午9:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：宇文鸿雁，北京市安理律师事务所合伙人/家族办公室法律业务中心执行主任，擅长家族企业传承法律事务、家企资产隔离、家族企业股权架构设置等业务。
一、家庭资产和企业财产的混同风险及根本原因
二、家庭资产和企业财产混同的守护与隔离
三、家庭资产和企业资产隔离的意义
四、家庭资产和企业资产隔离的顶层设计
五、互动答疑
第五讲、家族慈善及慈善信托的实践案例要点+客户服务/机构合作要点
（时间：8月27日下午13:30-15:30 ）
· 主讲嘉宾：欧阳嘉力，上海真爱梦想公益基金会金融向善业务总监，全职公益从业12年，服务过北京、上海、深圳的各类民企及高净值家族客户、国企、外企、金融机构，在慈善资源规划上有丰富实践经验和案例。
一、从经典家族慈善和慈善信托案例说起
二、现代慈善概念范围
三、家族慈善客户画像
四、开启家族慈善：慈善战略访谈
五、家族慈善三要素：慈善官、慈善账户（家族信托+慈善信托的结合）、慈善日
六、家族慈善需求四分类：人企家社
七、金融机构中的慈善职能设置
八、家族慈善与金融业务的相互赋能
九、互动答疑
【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
（时间：8月27日下午15:30-16:30 ）
环节一：参会嘉宾自我介绍（可展示PPT）
环节二：实操问题交流研讨（提前发会务组）
环节三：潜在合作机会发掘
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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