特别策划 | 税务系统主题教育办实事解难题促发展典型案例选登（上）

税收杂志

■ 郭瑞轩
学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育开展以来，全国税务系统坚持问题导向，深入开展调查研究，针对调研发现的问题加强分析研究和成果转化运用，把纳税人缴费人的操心事、烦心事办成放心事、暖心事，以深入务实的调查研究推动主题教育走深走实。中国税务杂志社公众号将分两次推送《中国税务》杂志刊发的税务系统以调查研究破难题、促发展、办实事、解民忧的10个典型案例。
国家税务总局社会保险费司
（非税收入司）
“林草两费”跨区缴纳 便捷服务有质有感
主题教育开展以来，国家税务总局社会保险费司（非税收入司）聚焦办实事、解难题、促发展，围绕优化非税收入缴费方式开展调查研究。在云南，调研组了解到森林植被恢复费、草原植被恢复费（以下简称“林草两费”）划转后，因税务部门采取属地征收，个别缴费人可能面临跨多地缴费的情况，缴费便捷度存在提升空间。
民有所呼，政有所应。社会保险费司（非税收入司）认真对照检视，坚持以服务缴费人为出发点，把调研范围扩大至更多省份，针对“林草两费”缴费便利化问题广泛向缴费人问需问计。根据调研结果，社会保险费司（非税收入司）依托技术手段，优化征管系统功能，推出了“林草两费”跨区缴费服务。

缴费人跨区域缴纳“林草两费”。

坚持税费皆重互鉴。借鉴税收征管系统现有的烟草商业系统、跨省电站等建设项目跨区分配增值税及附加税费的征管方式，反复论证把“林草两费”增加到“跨地区税收收入分配比例维护”功能中的可行性，会同税务总局征管和科技发展司、电子税务管理中心完成跨地区缴纳“林草两费”业务功能模块开发。
聚焦问题优化完善。及时组织河北、内蒙古、江西、云南、甘肃5省（区）开展业务测试，就新开发功能模块中有效期起止只能以整月为单位，不便于按次申报的缴费人等新问题优化完善，明确建立纵向横向信息共享和联动协作机制。今年6月初，优化功能正式上线运行。
持续做好宣传辅导。编写《“林草两费”跨地区税收收入分配模式金税三期核心征管系统操作参考》，详细介绍税收征管系统中跨地区缴纳“林草两费”操作流程。同时，制作操作流程宣传辅导视频，逐一分解具体程序，便于缴费人及税务干部对照学习。
6月1日，内蒙古电力（集团）有限责任公司锡林郭勒供电分公司通过新开发的跨区缴费功能模块，实现在注册地锡林浩特市一次成功申报缴纳草原植被恢复费2.3万元，其中锡林浩特市1.1万元、西乌珠穆沁旗1.2万元。“税务部门实现‘林草两费’注册地一地申报缴费，为我们节省了时间和人力成本，也为项目尽早开工投产打下了良好基础。”该公司财务人员介绍道，锡林郭勒盟面积20.26万平方公里，公司千伏变电站工程遍布多地，之前遇到涉及多个旗县市变电站项目时，办手续缴费就要花费三五天时间。
跨区缴费功能模块的开发有效解决了一个项目多地来回跑缴费的难题，简化了缴费人跨地区缴费环节，降低了缴费成本，提升了缴费人满意度，让信息铺路、数据搭桥成为现实。
无独有偶。滇中引水二期配套工程红河段项目需要缴纳森林植被恢复费，涉及个旧、蒙自、开远等五个县（市）税务部门。6月14日，接到云南省林业和草原局推送的缴费信息后，国家税务总局云南省税务局、国家税务总局红河州税务局快速响应，组建“问办协同＋远程帮办”支撑团队，由跨区登记的国家税务总局个旧市税务局牵头，建立“线上咨询＋后台处理＋远程帮办”闭环机制，提前了解缴费人需求，沟通划款和申报时间，其他非注册地税务机关与当地国库做好对接，确保各环节顺畅。6月15日，缴费人顺利完成了189.6万余元森林植被恢复费的申报缴纳业务。“通过优化申报缴费流程及远程帮办等方式，我们在昆明的办公室里就能顺利完成红河州跨五个县市森林植被恢复费的申报缴纳，真正实现了缴费‘零跑腿’，给税务部门点赞！”企业缴费人员开心地说。
下一步，社会保险费司（非税收入司）将以主题教育为契机，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持问题导向，加大对各费种缴费服务模式的调查研究力度，进一步提升非税收入缴费服务质效，提高缴费人的获得感和满意度。

国家税务总局收入规划核算司
持续推进跨省异地电子缴税 以体验感提升获得感
主题教育开展以来，国家税务总局收入规划核算司党支部认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，把为民办实事作为主题教育的重要内容，把群众满意不满意作为根本评判标准，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，认真开展调查研究，针对支持跨省异地电子缴税的商业银行数量和缴税业务覆盖面亟待提升问题，与人民银行等部门密切协作，加大跨省异地电子缴税推广力度，多措并举推动跨省异地电子缴税提质、提速、提效，倾情尽力把实事办实、把好事办好。


扩围增面推动跨省异地电子缴税“再提质”。着眼解决跨省经营纳税人的“关键小事”，在深入总结近两年跨省异地电子缴税先行先试、扩围推介、全国推广工作经验的基础上，进一步扩大全国跨省异地电子缴税适用范围，增加可办理的商业银行数量和缴税业务种类，持续提升跨省缴税便利度，满足跨省经营纳税人多元化缴税需求。
合作聚力推动跨省异地电子缴税“再提速”。对外强化税库银部门协调联动，主动赴中国人民银行国库局走访学习，邀请中国人民银行国库局党支部到税务总局开展支部联学联建，交流主题教育开展情况，强化党建引领；对内强化各业务条线密切配合，各条线相关部门组建“多兵种”联合工作团队，坚持问题导向，优化、完善信息系统，畅通问题反馈渠道，逐级强化业务指导，有力推动跨省异地电子缴税扩围增面。
精准辅导推动跨省异地电子缴税“再提效”。将进一步扩大全国跨省异地电子缴税推广成果纳入今年“便民办税春风行动”，作为主题教育期间为纳税人缴费人办实事解难题的实际举措，通过“清单化”服务、“点对点”辅导，持续优化精准辅导清单，及时更新商业银行清单，优化办税业务清单，推动工作高效开展，帮助纳税人缴费人懂流程、会操作。
跨省异地电子缴税业务的推广完善，有效解决了跨地区提供建筑安装服务、非独立核算分公司预缴税款等企业缴税业务“多次跑”、不便捷等问题，让信息“跑路”替代纳税人“跑腿”，办理速度更快、办理体验更优、税款资金更安全，极大提升了纳税人缴费人的满意度和获得感。
“开通异地电子缴税后，我们足不出户就能完成各个项目部的预缴，并且做到实时缴库。异地电子缴税为像我们这样的全国性经营企业铺设了便捷缴税之路，大幅节省了办税时间成本，也方便我们随时了解各项目经营情况。”中国机械工业机械工程有限公司财务人员翟子辉说。
今年以来，中石油西南油气田物资分公司通过跨省电子缴库办理税款缴纳32笔。在电子税务局就可以完成申报、扣款、下载完税凭证全部流程，高效便捷的体验赢得了办税人员的由衷称赞。
截至6月底，全国共办理跨省异地电子缴税超27万笔，税款超380亿元，分别超过2022年全年业务量的85%、缴税额的65%；共有197家商业银行上线跨省异地电子缴税业务，比2022年增加了43家；同时支持实时扣税、银行端查询缴税办理方式的商业银行多达180家，占比超过90%。

国家税务总局收入规划核算司会计处到北京市西城区税务局第六税务所座谈调研跨省异地电子缴税。
税务总局收入规划核算司党支部将继续按照主题教育要求，把解决纳税人缴费人办税缴费的堵点、痛点作为工作的重点、焦点，进一步加强调查研究，持续推进办税缴费服务提质增效，以纳税人缴费人的满意度检验主题教育的成效。
国家税务总局北京市税务局
主动治理出“先”招 服务前移解难题
2019年，北京市建立以12345市民服务热线为主渠道的“接诉即办”机制。主题教育开展以来，国家税务总局北京市税务局党委深入学习贯彻习近平总书记对北京系列指示批示精神，以“接诉即办”为抓手，深化调查研究，将12345市民服务热线大数据分析反映出的高频热点涉税诉求作为调研重点，办实事、解民忧。
2022年北京市12345市民服务热线涉税诉求中，未开发票类工单8000余件，占比超50%。北京市税务局调研组从诉求工单入手，联合国家税务总局北京市海淀区税务局选取美团平台试点合作，优化派单机制，提高“接诉即办”效率。同时，坚持举一反三，未雨绸缪、抢先一步，联合国家税务总局北京市丰台区税务局收集梳理“停车开票难”问题，以停车管理典型企业为切入口，力求在成诉前靶向施策，提前化解征纳矛盾，探索行业治理的“未诉先办”新模式。
靶向“点题”，将“被动办理”转为“主动治理”。在大兴调查研究过程中，通过12345市民服务热线、办税服务厅、“好差评”评价系统等渠道，发挥税费服务体验师、“直联厅”作用，探索建立纳税人缴费人诉求“数据库”，采取“人工+智能”的方式，全面收集分析纳税人缴费人反映的典型性、集中性问题。建立“每月一题”任务清单，发起主动治理任务，局内各处室、各区局横纵联动，采用清单管理模式，找准问题突破口。

税务干部在美团调研。
精准“破题”，让“烦心事”变为“暖心事”。聚焦平台企业因入驻商家未开发票被投诉问题，指导北京市海淀区税务局选取美团平台开展试点合作，通过优化派单机制，准确定位被诉主体，并推动美团App上线发票开具提示指引，拓展线上“发票助手”开票功能，实现开票功能与订单商户直连，全力推动开票诉求问题的解决。
多维“解题”，以“小切口”撬动“大变化”。针对群众反映强烈的突出问题，主动探索“主动治理、未诉先办”新场景新应用。指导北京市丰台区税务局充分发挥税收大数据效能，收集分析困扰纳税人缴费人“停车开票难”问题，通过升级“北京停车服务”公众号、增加“开具发票”直达窗口，实现停车费发票掌上办理。同步优化升级“北京停车导航”微信小程序，为群众停车提供更加精准的服务，做到解决诉求的关口前移。
“在美团外卖上提交订单时就有发票选项，特别方便，并且还有开具提示。”消费者对平台App的升级给予高度肯定，“如果后续想开发票，点开美团客服咨询页面，按照开票指引步骤很快就能开出电子发票。”
消费者开票方便了，平台企业的被诉压力减轻了。5月以来，美团平台月度投诉工单量下降68%，工单办理时长从5天压缩至3天，响应率、解决率、满意率均为100%。“在税务部门帮助下，平台开票投诉问题得到有效解决，美团的经营发展越来越合规。”北京三快在线科技有限公司（美团平台）税务总监张磊对调研组表示感谢。
近日，家住北京市丰台区的李女士发现，停车费开具发票变容易了。“现在打开‘北京停车服务’公众号，点击‘开具发票’，选中要开具的发票信息，直接申请开票就行了。”李女士熟练完成了停车费电子发票的开具。
主题教育开展以来，北京市丰台区税务局“停车开票难类”诉求数量与去年同期相比降低73%。“税务部门‘主动治理、未诉先办’的做法，既方便了百姓生活，又增强了企业市场竞争力，可以说实现了多方共赢。”北京静态交通投资运营有限公司新闻发言人穆屹表示。
从诉求办理注重“即办”向主动“先办”转变，体现的是北京市税务局变“被动办理”为“主动治理”的观念转变，是靠前服务、前瞻性发现并解决问题的治理模式转变，更是坚持以人民为中心的发展思想、为纳税人缴费人办实事解难题的生动实践。

国家税务总局浙江省税务局
账户实时核验 让退税更高效
习近平总书记在党的二十大报告中强调，要深入群众、深入基层，采取更多惠民生、暖民心举措，着力解决好人民群众急难愁盼问题。主题教育开展以来，国家税务总局浙江省税务局深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，力促主题教育与主责主业相融合，针对退税办理已经成为税务机关高频业务的现实情况成立调研组，从“小切口”突破，深入检视退税业务办理中的梗阻点，切实为纳税人缴费人办实事、解难题。

国家税务总局杭州市上城区税务局坚持问题导向，以大走访大调研为契机，实地走访了解企业经营情况，并对纳税人缴费人关心的急难愁盼问题通过专家服务予以快速解决。
在杭州市上城区调研期间，鼎座饮食店的老板朱先生反映了一个退税办理的问题。“退税办理中途，税务人员联系了我好几次，说我的账户有问题，导致退库不成功，需要提供新的账户，来来回回耽误了很多时间。”调研组随后了解到，基层税务机关遇到退库退回的情况时，需要逐户联系纳税人核实提供正确的退税账户信息，无法及时联系到纳税人的情况时有发生，不仅影响纳税人及时获取应退税款，也增加了基层税务机关和国库部门的工作负担。
2022年浙江省办理退税业务超1000万笔，涉及超800万纳税人（含自然人）。调研组盘活海量数据，通过提取系统中超过10个工作日的退税记录进行详细分析，发现像朱先生这种因纳税人账户错误导致的退库退回占比高达43%，是影响退库效率的主要梗阻点。
退税业务涉及税务、人民银行、商业银行等多部门，环节多、流程长。为有效降低退库退回业务发生率，浙江省税务局主动对接人民银行杭州中心支行、商业银行及中国银联浙江省分公司等金融机构，构建部门合作机制，探索账户核验渠道。建立健全账户核验专用网络通道，规范数据交换标准，统一签订保密协议，实现退税账户信息安全动态传输，为退税账户实时核验工作奠定坚实的数据基础。
通过税务、人民银行、商业银行、银联部门多方协作，成功打通税务与金融机构数据接口，实现税务端系统与银行系统数据实时交互，支撑退税账户实时核验功能上线。依托该功能，纳税人发起退税申请时，税务端系统可自动获取纳税人银行账户报告信息，几秒内即可返回验证结果。通过审核前置，最大程度避免了因账户错误导致的退库退回，实现了退税直达快享与基层减负“双提升”。
杭州黑耳摄影设计工作室办税员章小姐在申请办理退税时，收到提示“账户验证失败，请检查填写的退税账户信息或更换其他退税账户”，仔细核对后，发现账号填写有误，修改错误后成功提交退税申请。“银行账号一长串数字，有时候输错真的很难发现，有了系统校验，可以及时更正错误，否则等退不成功才发现，还得重新填写账号。”章小姐说，“税务机关真是越来越为纳税人考虑了！”
“小切口”推动服务“大提升”。浙江省税务局致力于提升缴税退税业务便利度，持续优化退税流程，升级退税系统，压缩退税时限，全省平均退库时长从10 个工作日压缩至3个工作日以内。退税账户实时核验有效提升了退税管理和服务效能，以个人所得税退税业务为例，浙江全省已有523万条个人所得税退税数据完成线上实时核验，退库退回发生率仅0.2%，极大便利了纳税人。
下一步，浙江省税务部门将继续按照学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育要求，把解决纳税人缴费人办税缴费的堵点、痛点作为工作的重点、焦点，持续优化服务管理举措，谱写税收现代化服务中国式现代化的浙江篇章。

国家税务总局江西省税务局
应用区块链技术 不动产登记办税再提速
国家税务总局江西省税务局党委将“着力解决人民群众急难愁盼问题”作为开展主题教育的出发点、着力点和落脚点，深入检视不动产登记办税过程中的问题和不足，成立调研组赴上饶、九江、赣州等地开展实地调研。
走访过程中，调研组和不动产登记部门联合开展不动产登记办税流程“大体验”活动，实地感受纳税人和基层税务人员反映的“多头跑、效率低、矛盾多”等问题。同时，召开座谈会广泛听取窗口一线工作人员、房地产中介和纳税人代表对业务办理流程、信息共享方式、网上办税系统、窗口设置等方面的意见建议。
通过对问题和意见建议的认真梳理，江西省税务局联合相关部门建立信息共享机制，搭建共享流程框架，将“政务服务＋税务区块链”技术深度应用到不动产交易登记办税全环节，把主题教育成果转化为提升不动产登记办税便利化的实际举措。

税务人员在为纳税人办理不动产办税业务。
积极加强部门协作。建立起省、市、县三级不动产登记办税联席会议机制。省级层面推动政务服务、自然资源、住建、公安、民政等相关部门召开专题会议，联合下发《关于进一步深化信息共享 便利不动产登记办税工作的实施方案》《不动产交易登记税务区块链应用试点推广工作方案》等7个文件，明确试点应用工作的基础构架、职责分工、时间安排等，多部门协调配合形成强大工作合力。
打通数据共享路径。出台《不动产交易税务区块链应用标准规范》《不动产交易税务区块链应用接口规范》等标准规范，在省级层面打通税务、不动产、住建等部门共享路径，实现电子证照在登记办税过程中互通互认，破解不动产交易登记中系统层级多、交易协同标准不统一等难题。同时，积极推动江西省政府“赣服通”平台与“赣税行”平台对接升级，全省所有市（县、区）不动产登记办税均可“网上办理”“掌上办理”，实现税收申报缴纳“全省通办”。
探索构建“区块链”技术的“多场景”应用。建立了覆盖PC端、移动端、税库银和第三方支付交易的多元化办理渠道，用户只需实名注册登录集成服务平台，就可进行不动产登记申请、资料上传、缴纳税费、选择证书领取方式和证件查询等操作，办理结果实时反馈回传。同时，部分地区还可以“一站式”联办包括房屋交易合同网签备案、二手房转移登记及“水、电、气、网”过户在内的多种便民服务事项，实现不动产登记相关业务的“一窗受理”，一套人员、相同服务标准和并行办理流程，推行线上“一窗”与线下“一窗”融合衔接。
今年4月30日，江西省税务局在全省范围内全面上线应用“不动产登记办税+税务区块链”新模式。税务区块链基础平台上线后首月即办理25321笔业务，缴纳税款4.18亿元。
“我孙子下半年要读一年级了，要把房子过户给儿子，可我在上海不方便回去，怎么办啊？”人在上海的蒋巧仙女士来电咨询不动产交易业务。“您好！蒋女士，不用着急。您可以通过九江市区不动产网办大厅申请线上不见面办理！”在九江市行政服务中心办税前台工作人员耐心指导下，蒋女士通过远程自主交易缴纳了相关税费，顺利办理了不动产交易登记业务。
“以前办理不动产交易，我们需要向多部门获取信息，部门多，传输慢，纳税人等得焦急，我们也办得着急。现在通过区块链，业务资料信息实时共享，办税流程大幅简化，有效缩短了办税时间，极大提升了工作效率。”谈起变化，国家税务总局九江市税务局第一税务分局干部刘佳鑫感慨良多。
“江西省税务部门全面上线应用‘不动产登记办税+税务区块链’的新模式，在大幅度提高办税效率和纳税人体验感的同时，能够有效防控现金税费征缴风险，具有很强的创新性、指导性及推广性。”江西财经大学副校长李春根评价道。
江西省税务部门将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，牢牢把握主题教育的总要求和目标任务，以“不动产登记办税+税务区块链”推广为契机，不断拓展延伸不动产登记服务广度和深度，不断提升群众办税的获得感和满意度。
  来源：《中国税务》2023年第8期
责任编辑：刘珂 李婧 毕卓 刘婧
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