出口退税常见问题答疑(一)

进出口税收

出口退税常见问题系列答疑（一）
日期：2023-08-08 来源:国家税务总局河南省税务局 税乎网
  
1.出口货物收汇情况表如何填写？
  答：根据出口关单明细和收汇水单按条录入。
2.备案操作流程。
  答：步骤1：登录电子税务局点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案”-“在线申报”，点击“采集”根据企业实际情况和税务机关要求录入信息，点击“保存并生成数据”；
  步骤2：选择申报表单下载打印，将下载的EXCEL或PDF文件打印出纸质资料；
  步骤3：勾选数据点击“申报上传”，将数据正式申报。
  3.企业撤回申报申请如何操作？
  答：在线版企业撤回申报申请表具体操作流程如下：
  步骤1：请依次点击“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“企业撤回申报数据申请”-“1 明细数据采集”-点击“新建”按钮，输入相关数据保存；
  步骤2：点击“2 数据申报”-点击“生成申报数据”按钮，根据弹窗提示确定“所属期”和“批次”后，点击“确认”按钮；
  步骤3：勾选数据，点击“正式申报”按钮，系统弹窗提示“确定要正式申报么？”点击“确认”按钮，数据转为正式申报，申请状态变成“已申请”，需等待税局进行审核；
  步骤4：勾选数据，点击“打印报表下载”按钮 ，将报表保存至本地电脑后，进行表单打印；
  步骤5：点击“3 申报结果查询”查看数据正式申报后的审核状态。
4.所属期填写什么？
  答：可以填写当月申报期，例如202308。
5.备案变更操作流程。
  答：步骤1：需登录电子税务局点击“出口退税管理”-“出口退（免）税企业资格信息报告”-“出口退（免）税备案变更”-“在线申报”-“明细数据采集”点击“新建”录入；
  步骤2：点击“数据申报”-“生成申报数据”，输入“申请日期”点击确认；
  步骤3：勾选数据点击“打印报表下载”，将下载的EXCEL文件打印出纸质资料；
  步骤4：勾选数据点击“正式申报”，将数据转为正式申报，点击“申报结果查询”界面查看审核状态。
6.出口的汇率如何选择?
  答：建议按照出口日期当天或者当月第一个工作日汇率填写。
7.报关单号录入规则。
  答：“出口货物明细表”中“报关单号”的填写规则为：18位海关编码+0+两位项号，一共录入21位。
8.生成数据提示逾期申报，需要填写收汇表单，在哪里操作？
  答：登录电子税务局后点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”/“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“出口货物收汇情况表” 点击“新建”录入数据，之后点击“保存”。
9.退税自检提示：报关单无电子信息。
  答：首先检查报关单号（系统中报关单号编写规则为十八位报关单号+0+两位项号）是否录入错误。
  确认信息录入无误，那么就是信息延迟，信息传输需要一定的时间，正常报关单从出口后1-3月之内会有信息，没有超过1-3个月可以等一等再申报。
10.自检提示发票无电子信息。
  答：自检提示发票无电子信息分为以下多种情况：
  情况1：检查是否是录错进货凭证号导致。进货凭证号是由发票代码+发票号码一共18或20位组成，需要和发票票面录入一致。
  情况2：检查该发票是否是未做出口退税认证导致。需要申报出口退税的进项发票，一定做出口退税认证的，未做出口退税认证则无法申报退税；
  情况3：检查该发票是否有尚未认证或稽核相符信息导致。
11.出口信息查询申请如何操作？
  答：出口信息查询申请操作流程如下：
  步骤1：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口信息查询申请”-“在线申报”-“明细数据采集”点击“新建”录入数据之后点击“保存”；
  步骤2：点击“数据申报”点击“生成申报数据”；
  步骤3：点击“数据申报”勾选数据点击“打印报表下载”下载数据打印；
  步骤4：点击“数据申报”勾选数据点击“正式申报”等待税务机关审核。
12.生产企业在线申报的流程。
  答：生产企业使用在线版申报出口退税的具体操作流程如下：
  步骤1：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“生产企业出口货物免抵退税申报明细”点击“新建”录入数据，之后点击“保存”；
  步骤2：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“确认汇总表”填写“纳税表不得抵扣累加”和“期末留抵税额”，点击“确认”；
  步骤3：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”点击“生成申报数据”填写对应“所属期”点击“确认”；
  步骤4：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“打印报表下载”下载数据打印；
  步骤5：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“数据自检”之后看疑点提示；
  步骤6：如果无疑点，勾选数据点击“正式申报”等待税务机关审核；
  步骤7：如果想要查询审核是否通过，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“申报结果查询”，查看审核状态，审核流程信息和审核情况；
  步骤8：如果有疑点或者数据有误，要撤销修改，点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“免抵退税申报”-“在线申报”-“退税申报”勾选数据点击“撤销申报数据”撤销数据，返回步骤1，采集页面修改，修改正确后重新按照流程操作进行申报；
  步骤9：如果想要查询税务机关审核通过的数据，点击“我要查询”-“出口退税信息查询”-“出口退税申报信息查询”-“生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表”和“免抵退税申报汇总表”。
13.资料上传什么？
  答：建议核实税务机关是否需要上传相关资料，不需要无需上传。
14.序号如何填写？
  答：按八位流水号填写，从00000001到99999999。
15.非美元币种出口的，美元离岸价怎么填？
  答：按出口货物报关单中的美元离岸价格填写。非美元价格成交或成交方式非FOB的，需折算填写。
16.外贸企业的退税操作流程。
  答：外贸企业在线退税流程如下：
  步骤1：点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退（免）税申报”-“出口货物劳务免退税申报”-“在线申报”-“明细数据采集”-“外贸企业出口退税出口明细申报”点击“新建”，按照报关单录入数据之后点击“保存”；
  步骤2：点击“明细数据采集”-“外贸企业出口退税进货明细申报”点击“新建”，按照进货发票录入数据之后点击“保存”；
  步骤3：点击“退税申报”点击“生成申报数据”填写对应“申报年月”和“批次”点击“确认”；
  步骤4：点击“退税申报”点击“打印报表下载”下载数据打印；
  步骤5：点击“退税申报”勾选数据点击“数据自检”之后看疑点提示；“数据自检结果”显示“自检成功”-“自检情况”下面具体数字可以点击，查看详细疑点描述；
  步骤6：如果无疑点（或者没有错误类疑点），勾选数据点击“正式申报”等待税务机关审核。
  17.发票的单位与报关单的第一单位不一致，出口数量需要按照什么信息填写？
  答：根据明细中带出的计量单位填写数量信息。
18.备案注销操作流程。
  答：步骤1：登录电子税务局点击“我要办税”-“出口退税管理”，选择“出口退（免）税企业资格信息报告”，然后点击“出口退（免）税备案撤回”右侧的“在线申报”，直接录入数据并保存。若存在未结清业务，则需填报“未结清退免税确认书”，若不存在未结清业务，无需填写该表单；
  步骤2：点击“数据申报”-“生成申报数据”，输入“申请日期”点击“确认”；
  步骤3：勾选数据点击“打印报表下载”，将下载的EXCEL文件打印出纸质资料；
  步骤4：勾选数据点击“正式申报”，将数据转为正式申报。
19.离线软件如何下载安装？
  答：可以在出口退税咨询网中的“产品服务”-“下载中心”中找到您对应的企业类型，选择“安装包下载”或“补丁下载”。
20.出口发票号如何填写？
  答：填写出口销售发票上的号码。如果没有开具出口发票，以税务机关要求为准。
21.发票误勾退税怎么办？
  答：使用在线版系统的具体步骤如下：
  步骤1：登录电子税务局，依次点击“我要办税”-“出口退税管理”-“出口退(免)税申报”-“进货凭证信息回退申请”-“在线申报”；点击“新建”，手动录入需要申请的数据；
  步骤2：点击“数据申报”-“生成申报数据”，录入“所属期”和“批次”后点击“确认”；
  步骤3：勾选数据点击“打印报表下载”，将下载的EXCEL文件打印出纸质资料；
  步骤4：点击“数据申报”，勾选数据点击“正式申报”，等待审核。
  22.退运证明在哪里操作？
  答：步骤1：登录电子税务局后点击“我要办税”-“证明开具”-“开具出口退（免）税证明”-“出口货物已补税（未退税）证明”-“在线申报”-“明细数据采集”点击“新建”录入数据之后点击“保存”；
  步骤2：点击“证明申请”点击“生成申报数据”；
  步骤3：勾选数据点击“打印报表下载”下载数据打印；
  步骤4：勾选数据点击“数据自检”之后看疑点提示；
  步骤5：如果无疑点，勾选数据点击“证明申请”等待税务相关部门审核；
  步骤6：点击“申报结果查询”查看并关注审核状态。
   23.采集商品码提示非有效基本码怎么办？
  答：查询到两个扩展码，根据税率选择使用有效的扩展码申报。
24.收汇凭证号如何填写？
  答：按银行收取款项的凭证号填写。同一出口货物报关单号或代理出口货物证明号对应多个收汇凭证的，应分行填写。
25.关联号如何填写？
  答：关联号的填写方式为申报年月+申报批次+1-8位的流水号。
  


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