数电票知识有奖问答第三期问题解析

广西政策君

数电票知识有奖问答已举办三期，第三期的问题我们加大了难度，中奖的小伙伴比前两期少了很多，只有3位小伙伴获得了礼品，剩下的礼品送不出去小编很惆怅呢~
获奖名单：
137****5520
137****3645
151****3492
为了让更多小伙伴熟练的掌握数电票知识，可以在第四期有奖问答中获奖，小编特意编写了第三期数电票知识有奖问答的解析，没有达到150分的小伙伴请往下看，检查看看自己是哪道题答错了，争取第四期获奖哦！
1.在电子发票服务平台批量开具免税发票时显示税率为0%，如何指导填写批量开具发票模版，让税率显示免税字样（ ）。
A.在批量开具免税发票时，需要在模版“2-发票明细信息”中【税率】栏输入“3”，【是否使用优惠政策】栏输入“否”
B. 在批量开具免税发票时，需要在模版“2-发票明细信息”中【税率】栏输入“3”，【是否使用优惠政策】栏输入“是”，【优惠政策类型】输入“免税”
C. 在批量开具免税发票时，需要在模版“2-发票明细信息”中【税率】栏输入“0”，【是否使用优惠政策】栏输入“是”，【优惠政策类型】输入“免税”
D. 在批量开具免税发票时，需要在模版“2-发票明细信息”中【税率】栏输入“1”，【是否使用优惠政策】栏输入“是”
【参考答案】C
解析：在电子发票服务平台单张开具蓝字发票票面可以显示免税字样，但是批量开具时却显示税率为0%，一般是因为填写批量开具发票模版有误。您在批量开具免税发票时，需要在模版“2-发票明细信息”中【税率】栏输入“0”，【是否使用优惠政策】栏输入“是”，【优惠政策类型】输入“免税”。

2.可以在电子发票服务平台【发票查询统计】中的哪个模块查询发票的退税状态（ ）。
A.全量发票查询
B.未到勾选日期发票查询
C.进项税额转出情况查询
D.出口转内销发票查询
【参考答案】A
解析：在功能树依次点击【税务数字账户】－【发票查询统计】－【全量发票查询】，初始化进入全量发票查询界面会自动带出账户名下全量开具发票。选择相应的查询条件，点击【查询】，根据查询条件展示查询结果。点击“查看详情”链接，系统会查询该张发票当前标签信息，默认展示“状态信息”标签页。点击“退税类”标签页，可详细查看退税状态信息。

3.电子发票服务平台开具发票时，对项目信息批量导入模板要求说法错误的是（ ）。
A.项目名称：无需写商品和服务税收分类简称（*号以及中间内容）
B.导入前未做项目信息维护且未填商品编码，导入会不成功
C.系统不会根据折扣金额自动生成折扣行，需手工增行
D.仅支持普通模式下批量导入开具，暂不支持特定业务模式批量导入开具
【参考答案】C
解析：电子发票服务平台开具发票时，填写项目信息批量导入模板有以下要求：
一、项目名称：无需写商品和服务税收分类简称（*号以及中间内容）。
二、导入前请在电子税务局【开票业务】-【开票信息维护】中对开具的项目信息进行维护，或在导入模板中填写“商品与服务税收分类编码”。如未做项目信息维护且未填商品编码，导入会不成功。当明细超过500条时，请在模板中填写商编。
三、数量、单价可任填其中一项，或者仅填金额；如果三项均填写，导入系统后将默认以填写的数量*单价=金额进行误差校验；商品单价、商品数量：小数点后最多保留13位小数；金额：小数点后最多保留2位小数。
四、系统会根据折扣金额自动生成折扣行，需填写正数折扣金额；折扣金额小数点后最多保留2位小数。
五、仅支持普通模式下批量导入开具，暂不支持特定业务模式批量导入开具。

4.我们公司目前是小规模纳税人并使用纸质发票，能否申请由税务机关为我代开全面数字化的电子发票（ ）。
A.不可以
B.没有领用数电票才可以
C.没有领用纸质发票才可以
D.一般纳税人才可以
【参考答案】A
解析：不可以。目前，广西税务机关暂不为纳税人代开全面数字化的电子发票。

5.纳税人在办税服务厅添加的办税人员可以在哪里办理变更（ ）。
A.电子税务局-账户中心
B.只能办税服务厅
C.电子税局-实名关联关系维护
D.电子税务局-变更税务登记
【参考答案】B
解析：如果是在办税大厅由前台税务人员添加的办税人员，只能前往办税大厅由前台税务人员进行变更的操作。

6.企业取得下列哪些农产品发票，可以直接抵扣勾选（ ）。
A.3%农产品专用发票
B.代开3%农产品专用发票
C.农产品销售发票（数电）
D.农产品销售发票（税控）
【参考答案】C
解析：农产品销售发票（税控）、3%农产品专用发票需要在“待处理农产品发票”模块进行确认才能抵扣勾选；9%农产品专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票（数电）可以直接抵扣勾选；代开农产品销售发票、代开3%农产品专用发票需要通过“代开农产品发票录入”功能进行采集后进行勾选抵扣。

7.开具全面数字化电子发票的信息会在电子发票服务平台保留时间（ ）。
A.保留1年
B.保留5年
C.保留10年
D.信息会一直保留在电子发票服务平台
【参考答案】D
解析：通过电子发票服务平台开具的全面数字化电子发票的信息会一直保留在电子发票服务平台。

8.登录电子税务局过程中，短信验证显示手机号码为空，如何登录电子税务局（ ）。
A.可以点击电子税务局登录页面的【找回手机号码】设置手机号码后登录
B.只能财务负责人或者法人进入电子税局增加手机号码
C.只能前往办税服务厅增加手机号码
D.需要重新注册电子税务局
【参考答案】A
解析：升级后，一个手机号码只能绑定一个人。这个手机号可能已被他人使用，所以手机号码被系统置空。用户可以选择“扫码验证”改用刷脸验证进行登录。登录成功后，进入【我的信息】—【账户中心】—【个人信息管理】—【手机号码修改】模块，添加新的手机号码。或者直接通过电子税务局登录页面的【找回手机号码】功能设置新的手机号。

9.数电发票开具金额总额度调整方式，以下说法错误的是（ ）。
A.定期调整
B.临时调整
C.人工调整
D.自行调整
【参考答案】D
解析：调整开具金额总额度有三种方式，包括定期调整、临时调整和人工调整。
（一)定期调整
定期调整是指电子发票服务平台每月自动对试点纳税人开具金额总额度进行调整。
（二)临时调整
临时调整是指税收风险程度较低的试点纳税人开具发票金额首次达到开具金额总额度一定比例时，电子发票服务平台当月自动为其临时增加一次开具金额总额度。
（三)人工调整
人工调整是指试点纳税人因实际经营情况发生变化申请调整开具金额总额度，主管税务机关依法依规审核未发现异常的，应为纳税人调整开具金额总额度。

10.纳税人开具数电票后如何导出发票明细（ ）。
A.通过“我要办税—税务数字账户—发票查询统计—全量发票查询”模块
B.通过“我要办税—开票业务—蓝字发票开具”模块
C.通过“我要办税—税务数字账户—抵扣类勾选”模块
D.通过“我要办税—开票业务—发票查询统计”模块
【参考答案】A
解析：通过“我要办税—税务数字账户—发票查询统计—全量发票查询”模块录入信息查询后，点击左上角【导出】按钮，选择“导出选中”或“导出全部”即可导出相应的发票数据。

11.开票员在电子发票服务平台中哪个模块查看领票员分配的号段（ ）。
A.税务数字账户-全量发票查询
B.税务数字账号-发票下载
C.开票业务－纸质发票业务—纸质发票号段分配
D.发票使用-发票领用
【参考答案】C
解析：正确路径为【开票业务】－【纸质发票业务】—【纸质发票号段分配】

12.电子发票服务平台开具的电子发票,受票方已进行用途确认，发票开具有误，怎么冲红发票（ ）。
A.只能由购买方填写《红字信息确认单》
B.只能由销售方填写《红字信息确认单》
C.无需开具《红字信息确认单》即可冲红发票
D.可由购销双方任意一方填写《红字信息确认单》
【参考答案】D
解析：通过电子发票服务平台开具的发票且受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数电票。

13.小规模纳税人项目信息维护无法添加“1%”税率（ ）。
A.在开票页面选择1%税率
B.要联系大厅处理
C.选择3%开具后票面自动变为1%
D.暂未开通该功能，1%税率发票需要用税控设备开具
【参考答案】A
解析：项目信息维护模块无该选项，可在开票页面选择1%税率。

14.企业取得全电发票丢失或损毁，以下处理方式正确的是（ ）。
A.联系购买方作废重新开具
B.可以从税务数字账户重新下载与打印
C.联系购买方冲红重新开具
D.需要向税务机关书面报告丢失
【参考答案】B
解析：全面数字化电子发票丢失或者损毁，可以从税务数字账户重新下载与打印。

15.关于添加数电票开票员的操作，下列哪项是错误的操作（ ）。
A.法人或财务负责人身份通过电子税务局企业业务登录入口登录，点击【账户中心】-【人员权限管理】-【添加开票人员】进行添加。
B.添加后需要被添加人员通过电子税务局自然人入口登录，点击【账户中心】-【企业授权管理】模块进行授权确认，也可以在电子税务局企业业务入口登录时进行确认。
C.电子税务局里新增数电票开票员需要通过自然人业务入口登录进行企业授权管理模块确认。
D.使用法人或财务负责人身份登录电子税务局，点击打开【我的信息】-【用户管理】-【实名关联关系维护】界面，点击“新增开票员”。
【参考答案】D
解析：开票员新增需要法人或财务负责人身份通过电子税务局企业业务登录入口登录，点击【账户中心】-【人员权限管理】-【添加开票人员】进行添加，添加后需要被添加人员通过电子税务局自然人入口登录，点击【账户中心】-【企业授权管理】模块进行授权确认，也可以在电子税务局企业业务入口登录时进行确认。





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