2023年8月山东省电子税务局常见问题汇总（一）

山东政策君

1、我单位纳税主体登记属于重庆市，在山东省办理了跨区域涉税事项报验登记，选择“企业业务”身份登录山东省电子税务局时，提示“输入的统一社会信用代码或纳税人识别号错误，请重新输入”，无法正常登录怎么办？

跨区域涉税事项报验登记纳税人，请在企业业务登录模式下，选择“特定主体登录”—“跨区域报验户”方式登录。

2、我单位在办理清算企业所得税申报时申报失败，系统提示“出现系统级异常，需联系系统运维人员进一步分析处理”怎么办？

遇到此类情况，请您检查“清算企业所得税申报表”中填写的信息，如“清算组签章”项，“清算组签章”栏应该填写清算组主要成员姓名，如错误填写为其他信息且长度超过了25个汉字时，系统将会提示异常信息。

请您修改后重新申报。
3、我单位在“账户中心”下的“身份切换”模块，切换到报验管理编号为“**一分局 税跨报〔2020〕10*号”项目，打开《增值税及附加税费预缴表附列资料（附加税费情况表）》后，看到城市维护建设税的税率显示为0.05，不应该是0.07吗？是否为系统显示的税率有误？


根据相关业务规则，城市维护建设税的征收品目和税率是根据税务登记中的“主管税务机关”进行匹配带出的，具体规则如下：
（1）当税务机关名称中含有“市”或 “区”时，城市维护建设税的税率为0.07，征收品目为“市区（增值税附征）”。
（2）当税务机关名称含有“农业高新技术产业示范区”“北海经济开发区”“县”“临沂临港经济开发区税务局”时，城市维护建设税的税率为0.05，征收品目为“县城、镇（增值税附征）”。
根据您单位的跨区域报验登记归属地，匹配的征收品目为“县城、镇（增值税附征）”，城市维护建设税的税率为0.05，根据当前的业务规则，系统显示是正确的。
4、我在“电子发票服务平台”勾选了部分发票，进行了统计，随后又勾选了3张农产品类发票，在农产品类发票已处理模块下能查到这3张发票，统计确认时，统计表中未包含这3张发票怎么办？
出现此情况，是因未按照正确的操作流程所致。
您在完成部分发票勾选且进行统计后，如需再次勾选，请先撤销确认、统计，完成勾选后再重新做统计、确认。确认后，请先核实已确认的份数、金额和实际勾选的份数、金额是否一致，确认一致后再进行增值税及附加税费的申报。
5、勾选完发票进行统计时提示“统计已达到10次，目前有0次机会”，怎么办？
通过电子发票服务平台勾选完发票进行统计操作时，每天统计操作的次数上限是10次，超过10次不允许再统计，您可第二天再进行统计。
来源：国家税务总局山东省税务局
编发：国家税务总局德州市税务局