西税之声第六十七期

北京政策君

来源：北京西城税务
西税之声





抄报税提醒
内容概述：
八月你好
七月别离一繁华
八月又逢漫天花
新一轮征期已经开始，8月申报期截至15日。
请您及时办理业务，错峰办税！
  
金税盘
一、抄报方法
1.上报汇总
情况 1：网络正常情况下，月初首次登录开票软件，会自动进行汇总上传和远程清卡工作。
情况 2：上个月开具的发票部分或全部未上传成功，则系统无法自动完成抄报税。可在网络连接正常情况下待发票上传完成后，点击“汇总处理”——“汇总上传”按钮。
2.申报
需要申报的纳税人可通过电子税务局申报网站或办税大厅进行纳税申报。
3.清卡
申报成功后再次登录软件自动完成清卡操作，提示“金税设备已完成清卡操作”代表月初清卡已完成。
二、查询抄报税完成状态
小规模与一般纳税人查看方式一致。
登录开票软件，点击“汇总处理”——“金税设备状态查询”菜单，查看相应票种的锁死日期，锁死日期为下个月，汇总报送资料为“无”，同时符合这两项条件，则表示本期抄报税成功。
上次汇总报送日期：2023年8月1日00时00分
汇总报送起始日期：2023年9月1日
汇总报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2023年9月，汇总报税资料“无”
此状态说明您2023年8月已经完成清卡工作
注意：
①汇总上传和远程清卡必须是在计算机联网状态下操作；
②检查上月开具的发票报送状态都为：已报送；
③小规模纳税人和一般纳税人，不论上月是否开票，每月月初都必须登录开票软件进行抄报、一般纳税人每月登录申报软件进行申报（小规模季报月 1、4、7、10 月需要季报）然后再清卡，否则金税盘会锁死，影响正常使用，造成逾期处罚；
④远程清卡提示“【F50006】核心征管系统：增值税未申报或未比对”，需要登录网上申报软件进行“申报”，申报完成后再返回开票软件进行清卡操作。
常见问题
一、开票软件3.0中打印模板在哪设置？
答：点击发票管理—发票打印设置—打印模板设置。
二、增加票种后怎么同步到开票软件里？
答：以管理员身份登录软件，点击系统维护—金税盘网上变更，点击下一步，勾选票种，点击确定即可。
三、开票软件口令被锁死如何处理？
答：口令锁死需要用户携带设备及相关资料到税务所现场进行解锁处理，内容包括：实名办税人本人身份证，营业执照副本，公章，金税盘。
税控盘
一般纳税人抄报税步骤：（见正文）
小规模纳税人抄报税步骤：（见正文）
一、自动抄报方法
●开票软件网络稳定的前提下登录开票软件自动上报汇总，申报完成后，再次登录开票软件，开票截止时间自动顺延至2023年9月15日。如下图所示：
●若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照手工抄报步骤进行抄报。
二、手工抄报方法
●上报汇总：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。
●网上申报：通过北京市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。
●反写监控：申报成功后，点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。点击反写，开票截止时间更新到2023年9月15日表示成功。
税务UKey抄报步骤
一、自动抄报方法
●开票软件网络稳定的前提下登录税务UKey自动上报汇总，申报完成后，再次登录开票软件，开票截止时间自动顺延至2023年9月15日。
●若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照手工抄报步骤进行抄报。
二、手工抄报方法
●上报汇总：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。
●网上申报：通过北京市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。
●反写监控：申报成功后，点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。点击反写，开票截止时间则会更新到2023年9月15日，表示成功。
常见问题
一、0申报开票软件也需要每月抄报税吗？
答：需要，每月都需要打开软件检查开票截止日期是否更新为下月中下旬，如已更新，无需操作，如未更新，需要操作上报汇总反写日期变更即可。
二、月初没有抄报税是否可以开发票？
答：以开票截止日期为准，截止日期之前都是可以开票的，只要在开票截止日期之前完成抄税是不影响的。
三、上报汇总提示有未上传发票如何处理？
答：首先检查电脑网络是否正常，再打开软件系统设置－参数设置－网络配置，检查服务器地址端口号正确，测试链接成功，点击手工上传发票上传成功即可抄税。
四、开票截止日期已经变更，重复操作是否有影响？
答：没有。数据只上传一条，重复操作对上传结果没有影响。
五、多块税控盘可以在同一台电脑上抄税吗？
答：可以，更换税控盘登录软件正常操作。




电局指南
内容概述：
1.个税记录如何开具？
答：纳税人可就其税款所属期为2019年1月1日（含）以后的个人所得税缴（退）税情况，向税务机关申请开具个人所得税《纳税记录》。
一、自然人电子税务局
实名登录后点击特色应用，使用相关功能。
进入纳税记录开具，选择【申报日期】、输入【随机验证码】，出结果后点击下载。
二、个人所得税App
登录进入个人所得税App，点击【我要办税】或者下方的【办税】，然后点击【纳税记录开具】。
2.个税纳税清单或者完税证明如何开具？
答：税款所属期为2018年12月31日（含）以前的个人所得税缴（退）税情况，税务机关继续开具个人所得税《税收完税证明》（文书式）。
请登录“北京市电子税务局”----选择登录----选择自然人业务办理（选择一种登录方式登录，如未注册过，需要先点击下方的用户注册进行注册，之后再登录）----选择我要办税----税费申报及缴纳---－个人所得税纳税清单打印。进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】。点击【个人所得税纳税清单打印】—查询并导出后打印。
3.外籍个人如何打印纳税记录？
答：纳税记录可以在个税APP进行查询打印或者前往办税服务厅进行查询打印。如登录个税app没有注册码可以前往办税厅进行申领注册码。如外籍人员无法约号直接现场取号，可以委托代办。携带委托书，领取人的身份证原件及复印件，委托人的身份证原件及复印件。如直接前往办税服务厅查询打印纳税记录，需携带注册码和身份证明原件及复印件一份，如委托办理，还需提供受托人身份证原件复印件一份及书面授权委托书一份。






加计扣除
内容概述：
近年来，研发费用加计扣除政策持续优化完善，呈现出年年加力、步步扩围、层层递进的特点，对支持企业投入研发、鼓励科技创新起到重要作用。为帮助纳税人全方位学习了解相关政策规定，我们制作了“研发费用加计扣除政策系列图解”。今天带你了解：研发活动的概念与类型↓
详细内容请查看正文。
END

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