如何更正已申报成功的增值税报表？

北京政策君 · 2023-7-18 06:55:13

壹
问：电子税务局如何办理双向实名认证？
答：您好，双向实名认证办理，具体流程请您参考：
请您点击【我要办税】—【发票使用】—【风险告知】进入双向实名认证模块（此处只显示当前登录人员的信息，所以需要给谁做双向实名认证，则需要使用该人员的信息验证登录）；点击【本人确认】后弹出“实名制涉税风险提示告知书”，确认信息后点击【相符】则可进行生物识别验证；在生物识别验证界面可使用“北京税务APP/个人所得税APP”扫描二维码进行人脸识别，人脸识别成功后点击【确定】即可。

图示指引如下

一、我要办税—发票使用。

二、发票使用—风险告知，进入双向实名认证模块（此处只显示当前登录人员的信息，所以需要给谁做双向实名认证，则需要使用该人员的信息验证登录），点击【本人确认】。

三、点击【本人确认】后弹出“实名制涉税风险提示告知书”，确认信息后点击【相符】则可进行生物识别验证，在生物识别验证界面可使用“北京税务APP/个人所得税APP”扫描二维码进行人脸识别，人脸识别成功后点击【确定】即可。

贰
问：电子税务局在增值税代扣代缴、代收代缴申报填写界面提示：系统未监测到有效的税费种认定信息，不允许办理本业务，请前往所属税务机关前台办理相关税费种认定，如何处理？
答：您好，出现此问题请您可以参照以下步骤操作处理：
1.请您点击【我的信息】—【纳税人信息】—【税费种认定信息】查看税费种是否正常，需有增值税和增值税的三条附加税（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）；税种纳税期限为：按次；征收方式为：代扣代缴；且在有效期内才可申报。
2.如税种不完整请您点击【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【变更扣缴税款登记】中检查补充提交，点击“代扣代缴代收代缴税款情况表”，“代扣代缴、代收代缴税种”添加增值税和增值税的三条附加税（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）点击下一步进行提交，办理成功后再返回【税费种认定信息】查看税费种是否正常。操作后税种有效期不是企业需要的，可在【我要办税】—【综合信息报告】—【税（费）种认定】，申请添加“代扣代缴企业所得税”，在“备注”栏注明需添加的具体税种及有效期提交，等待税务机关审批办理成功后，再申报。
如按上述方法操作检查税种认定信息正常但申报依旧有此问题的，请检查填写申报表界面“税款所属期起止时间”选择是否正确，如税款所属期起止时间选择不符合规则的也会有此问题，税款所属期起止只能选择当天的时间。

图示指引如下

第一步：
一、我的信息—纳税人信息。

二、用户信息—纳税人信息—税费种认定信息查看税费种是否正常，需有增值税和增值税的三条附加税（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）；税种纳税期限为：按次；征收方式为：代扣代缴；且在有效期内才可申报。

第二步：
一、我要办税—综合信息报告。

二、综合信息报告—身份信息报告—变更扣缴税款登记。

三、扣缴税款登记及变更中检查补充提交，点击“代扣代缴代收代缴税款情况表”，“代扣代缴、代收代缴税种”添加增值税和增值税的三条附加税（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）点击下一步进行提交，办理成功后再返回【税费种认定信息】查看税费种是否正常。

四、我要办税—综合信息报告。

五、综合信息报告—税（费）种认定。

六、税（费）种认定页面，申请添加“代扣代缴企业所得税”，在“备注”栏注明需添加的具体税种及有效期提交，等待税务机关审批办理成功后，再申报。

如按上述方法操作检查税种认定信息正常但申报依旧有此问题的，请检查填写申报表界面“税款所属期起止时间”选择是否正确，如税款所属期起止时间选择不符合规则的也会有此问题，税款所属期起止只能选择当天的时间。

叁
问：如何更正已申报成功的增值税报表？
答：您好，请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期申报（增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税）】模块，根据查询条件找到报表后点击右侧的“更正申报”按钮进入表单完成修改及申报，然后请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表（财务报表）查询及打印】—【网上申报表（财务报表）查询及打印】模块查询更新后的报表信息即可。
图示指引如下

第一步：
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳，更正往期申报（增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税）模块，根据查询条件找到报表后点击右侧的“更正申报”按钮进入表单完成修改及申报。

第二步：
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报表（财务报表）查询及打印—网上申报表（财务报表）查询及打印模块查询更新后的报表信息即可。