6月热点问答 | 申报以及勾选相关问题（三）

湖北政策君

6月办税服务
热点问答
（三）申报以及勾选相关问题
为了大伙能够轻松报税
小编整理了一些
增值税申报及勾选
相关注意问题
认真看哟~


01
勾选认证后，附表中没有自动带出进项税额该怎么办？
回复：税务数字账户上线后，在六月征期内登录电子税务局增值税申报界面时，系统会弹出重要提示“增值税一般纳税人申报表附表（二）需自行核实填写。
请通过电子税务局【数字账户】→【发票勾选确认】功能，查询“增值税抵扣凭证已勾选情况”，并将相关数据填写至附表（二）。
请认真填写，避免税控设备被锁定。”此时，请按提示确认在“办税中心→税务数字账户→税务数字账户→ 发票勾选确认→抵扣类勾选”模块，抵扣勾选后，点击“统计确认→申请统计”。
再按勾选统计的份数、金额、税额，手工填写附表（二）第35行的数据。

02
增值税一般纳税人申报表申报的时候，当月所属期间的附表五留底退税模块显示为负数，导致与附加税当期需要补税，这是什么原因？需要怎么操作？
回复：这种情况属于2022年留底批量缴回时，当期只缴回了增值税，但是没有缴回附加税，之前的每期申报表上面也会提示要求纳税人缴回，只是没有强制执行，现系统更新后，在这期的申报表上面就体现附加税费要求强制性缴回的情况。纳税人直接保存缴税就行了，且本期缴回无滞纳金。

03
勾选统计确认过了，数据没有问题，为什么电子税务局还是提示票表比对不符？
回复：确认勾选统计的进项税额数据与附表（二）第35行的数据一致时。
如果申报完成后，提示强制监控，票表比对不符。需在电子税务局网页端“办税中心→税费申报及缴纳→增消所综合申报→申报错误更正”模块，更正增值税申报表，点击“初始化”后，重新保存申报。
?温馨提示?：请先确认是否在税务数字账户中完成了勾选认证的统计确认。本月征期中有部分纳税人，仅只在税务数字账户中完成了勾选，并没有在“统计确认→申请统计”中完成统计确认。导致其申报时提示勾选认证数据与附表（二）抵扣数据不符。但此不符属于误操作造成。
如果申报后没有扣款时，请联系所属办税服务厅，申请由大厅前台窗口作废，误操作申报的增值税一般纳税人申报表。然后在“办税中心→税务数字账户→税务数字账户→ 发票勾选确认”模块中，回退所属期为5月份，重新勾选。
如果误操作申报后，已完成税款扣缴，无法作废申报，只能更正申报，将未勾选确认的进项税额，在附表（二）中删除，留待后期再做勾选认证抵扣处理。

04
企业10月份预缴企业所得税没享受研发费用加计扣除，汇算清缴可以享受吗？
回复：企业10月份预缴申报第三季度企业所得税时，可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。

来源：宜昌市税务局
编辑：宜昌市税务局
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