安安说税 顺顺答疑第九期——贵州省电子税务局税务数字账户操作指引（一）

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安安说税 顺顺答疑
第九期
贵州省电子税务局税务
数字账户操作指引（一）


最新版贵州省电子税务局数字账户详细介绍来了，“安安”“顺顺”带你一起了解税务数字账户的全新内容。
税务数字账户
税务数字账户，用于储存纳税人详细信息，可使办税流程更加简易。税务数字帐户是纳税人在税务应用中的身份通行证明和办税操作工具，是税务应用和纳税人交互活动的重要接口，是展现数字化税务优质服务和优势功能的窗口。
税务数字帐户基于电子发票服务平台建立，依靠数据支撑服务平台的大数据能力。税务数字账户以数据集中和共享为途径，打通信息壁垒，以开放性为能力，形成一套可供多部门使用的全国通用帐户。
税务数字账户具有开放性，可由纳税人自行开发满足规范的子系统，自行部署后接入税务数字账户。实现纳税人自由定制，高度契合纳税人生产经营需要的一站式平台。
操作流程：纳税人登录电子税务局后，在【我要办税】功能菜单选择【税务数字账户】，如图 1所示。【税务数字账户】界面如图 2所示。

图 1税务数字账户功能路径

图 2税务数字账户初始化界面
发票勾选确认
功能概述
发票勾选确认功能是发票用途确认涉及功能的入口，提供用途勾选、用途确认等功能菜单。
首页还提供红字发票提醒、取得不得抵扣增值税专用发票提醒、开具或取得的不动产发票不规范提醒、上游风险企业提醒功能。也可查看企业当年或以前年度各月增值税进项发票勾选情况。对于当期增值税申报情况予以展示，并提供刷新申报状态功能。
操作步骤
1.前置条件：存在已开具的发票。
2.操作流程：功能菜单依次选择【税务数字账户】-【发票勾选确认】，如图 3所示，【发票勾选确认】初始化页面如图 4所示。

图 3发票勾选确认功能路径

图 4发票勾选确认初始化
3.展示当期增值税申报情况，点击“申报信息刷新”获取最新申报状态。
4.查看红色显示的提醒信息，点击“查看详情”，进入明细查看界面（以红字发票提醒为例）。如图 5所示。

图 5红字发票信息
5.可输入查询条件，点击“查询”，查询出符合条件的红字发票信息。如图 6所示。

图 6红字发票查询
6.点击“发票详情”，展示发票详细信息。如图 7所示。

图 7红字发票明细信息
注意事项
无。
抵扣勾选
功能概述
电子发票服务平台对纳税人取得的增值税扣税凭证进行归集，纳税人如需将凭证用于抵扣勾选应当通过本功能进行操作。
操作步骤
1.前置条件：无。
2.操作流程：功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【抵扣勾选】，如图 8所示。【抵扣勾选】功能初始化页面如图 9所示。

图 8抵扣勾选功能路径

图 9抵扣勾选初始化页面
3.待处理农产品发票
（1） 自产农产品销售发票
点击【待处理农产品发票】-【自产农产品销售发票】进入，如图 10所示。

图10自产农产品发票界面
录入“开票日期起”“开票日期止”“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”，如图 11所示。点击【提交】按钮，完成操作。

图 11自产农产品销售发票勾选页面
（2） 从小规模处购进的3%农产品专票
点击【待处理农产品发票】-【从小规模处购进的3%农产品专票】会提示何种情况下可以使用该功能，如图 12所示。

图 12从小规模处购进的3%农产品专票温馨提示界面
关闭提示信息，录入“开票日期起”“开票日期止”“是否处理”三个必录查询条件后，点击【查询】按钮，根据实际情况进行选择“类型”，如图 13所示。

图 13从小规模处购进的3%农产品专票查询结果展示

图 14从小规模处购进的3%农产品专票提交成功页面
1.抵扣勾选
（1） 发票
a) 发票勾选
勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票，如图 15所示。管理状态为“疑点发票”的发票显示黄色，企业勾选该类发票时系统将进行相应提示，请谨慎勾选。

图15未抵扣发票勾选界面
选择要勾选的发票信息，点击【提交勾选】按钮，如图 16所示，点击【确认】后提示提交成功即完成操作。

图 16抵扣勾选-发票提交勾选提示信息
b)发票撤销勾选
勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的发票，如图 17所示。勾选要撤销的发票信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。（处理完成该发票，该发票就转变为未勾选状态）。

图 17抵扣发票-撤销勾选页面
c) 导入/导出
点击【下载模板】按钮，将模板文件下载到电脑本地。
纳税人将编辑好的模板文件通过【清单导入勾选】按钮进行导入。
纳税人可以点击【导出】按钮，将明细信息文档下载到电脑本地。
（2） 海关缴款书
a) 海关缴款书勾选
勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的缴款书，如图 18所示。

图 18未抵扣海关缴款书勾选页面
b) 海关缴款书撤销勾选
勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的海关缴款书，如图 19所示。选择要撤销的海关缴款书信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。（处理完成该海关缴款书，该海关缴款书就转变为未勾选状态）。

图 19海关缴款书撤销勾选页面
（3） 代扣代缴完税凭证
a) 代扣代缴完税凭证勾选
勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击“查询”按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的代扣代缴完税凭证信息，如图 20所示。

图 20未抵扣代扣代缴完税凭证勾选页面
b) 代扣代缴完税凭证撤销勾选
勾选状态选择“已勾选”，在查询条件区，选择勾选日期的范围，点击【查询】按钮，可查询当前税款所属期已勾选的代扣代缴完税凭证，如图 21所示。选择要撤销的代扣代缴完税凭证信息，点击【撤销勾选】按钮，提示提交成功即完成操作。（处理完成该代扣代缴完税凭证，该代扣代缴完税凭证就转变为未勾选状态）。

图 21代扣代缴完税凭证撤销勾选页面
2.农产品加计扣除勾选（只有农产品深加工企业才能使用）
（1） 发票
当农产品类的发票完成抵扣勾选后，根据需要进行农产品加计扣除勾选。
勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的发票。如图 22所示。

图 22农产品加计扣除勾选发票页面
选择“是否用于增值税加计扣除”，并填写“本次加计扣除税额”，如图 23所示。

图 23农产品加计扣除勾选发票-填写加计扣除税额
点击【提交勾选】按钮，根据提示信息核对数据，如图 24所示。如无误，点击【确认】按钮，提示“提交成功”即完成操作。

图 24农产品加计扣除勾选发票-提交勾选提示
（2） 海关缴款书
勾选状态选择“未勾选”，根据需要输入或选择相关查询条件，然后点击【查询】按钮，则在勾选操作区显示符合查询条件的海关缴款书信息。如图 26所示。
选择“是否用于增值税加计扣除”，点击【提交勾选】按钮，提示“提交成功”即完成操作。

图 25农产品加计扣除勾选海关缴款书页面
3.统计确认
（1） 申请统计
如果当前税款属期还未生成统计报表，您可点击【申请统计】按钮进行统计，如图 26所示。

图 26统计确认初始化页面
如确认无误，继续点击【统计确认】按钮，系统将锁定当期抵扣勾选操作，如图 27、图 28所示。

图 27统计确认-申请统计展示页面

图 28统计确认提示信息界面
（2） 下载明细
统计确认后，可点击【下载发票明细】按钮，下载excel文件到电脑本地，如图 29所示。

图 29统计确认-下载发票明细页面
注意事项
在使用“抵扣勾选”功能时，页面最下方的页码导航条，选择每页显示多少条的数据，此处建议使用谷歌和搜狐浏览器，可以支持“10条/页”、“20条/页”、“50条/页”、“100条/页”，不建议使用兼容IE内核的浏览器（IE、360等），仅支持“10条/页”和“20条/页”。

来源：国家税务总局安顺市税务局
供稿：市局货劳科
一审：张晓忠
二审：余 蕾
三审：向 艳
编发：安顺市税务局纳税服务（税收宣传）中心