外贸企业已经申报的出口退税如何做调整申报？

进出口税收

近期小编接到了好几个企业在拿到出口退税款以后才发现，由于申报前没有把出口报关单和进货凭证匹配正确，导致少退了税款询问解决办法的咨询电话。
遇到了这种情况大家也不要太着急，因为根据《国家税务总局关于优化整合出口退税信息系统 更好服务纳税人有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第15号）相关规定，企业是可以做申报调整的。下面就跟着小编一起来看一看是如何操作的吧！
首先我们要做申请调整申报的数据。

一、登录电子税务局。在“我要办税”模块中选择“出口退税管理”。

点击左方“出口退（免）税申报”后，选择第三项“外贸企业调整申报”，点击“在线申报”。

二、进入页面后，选择“明细数据采集”，选择下方的“外贸企业调整申报”，然后点击“新建”按钮。


三、在“调整申报申请采集”页面中进行录入。
注意：“申报年月”要与上次错误申报数据里的申报年月相同。比如上次配错单的是2023年1月第一批，那这次调整申报的申报年月就要录入为2023年1月。
“申报批次”就随意选择一个未使用过的批次号，比如002批。
“序号”是系统自动生成的，不用修改。
“原关联号”填写已经误退税的关联号。可以在误退税批次里出口明细表里查看。例如：20230100100000001。填写完毕后，点击保存。
如果有多个关联号需要填写，则需点击“保存并增加”，逐个填写增加完毕后，点击“保存”就可以啦。

四、点击“退税申报”后，点击“生成申报数据”录入刚才的“申报年月”与“批次”如“202301”“002”，然后点击“确认”。

“调整申报”到此就录入完毕啦。特别注意：确认生成数据后，不要点击正式申报，把数据留在电子税务局，等到了税务大厅，和税务老师确认后再申报。
接下来，我们要做正确申报数据的录入申报，具体申报的操作和正常退税申报的操作一样。只是需要注意以下几点：

一是此数据的申报年月要与调整申报的申报年月相同，如：202301，批次选择一个没有使用过的批次即可，比如003批。
二是出口明细和进货明细采集时录入正确的匹配数据。
三是录入完毕后，不要点击正式申报，把数据留在电子税务局，拿着公章和登录电子税务局的设备到了税务大厅，和税务老师确认后再申报。
如果您对自己的操作还不自信，可以认真学习一下我们的另一个教程“跟我学用电子税务局申报出口退税”。
那此次答疑就结束了，如果您还有疑惑的话，可以拨打12366转二分局，小编和同事们在电话前可以解答您的问题。
来源：北京税务出口退税


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