税负率多少会被税务局约谈？过低有何风险？六大官方预警指标!

贾凡

低于标准的税负率就会容易被税务局稽查？小编给大家整理了各行业税负率，供大家参考~
01
什么是税负率？怎么算？


一、税负率定义
税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量。而我们通常所说的税负率，一般指增值税和企业所得税的税负率。
在此要提醒大家的一点就是，行业平均税负率是参照一定时期内同行业的平均值，是税务机关对企业进行纳税申报稽核分析的参考指标，没有统一标准，也并非计算税额的指标。
二、增值税税负率
增值税税负率=（本期销项税额-本期实际抵扣的进项税额）÷本期应税销售额×100%
其中，实际抵扣进项顶税额＝期初留抵进项税额＋本期进项税额－进项转出出口退税－期末留抵进项税额
三、企业所得税税负率
企业所得税税负率=本期应纳税额÷本期应税收入×100%
温馨提示：
实际中，企业未取得发票、取得了不合规的发票，或者有些项目税法规定不能扣除的情况，这些都会影响企业的所得税税负。


02
各行业的“预警税负率”参考


行业税负率根据本行业全部纳税人的平均税负生成，所以没有统一的标准，故以下数据仅供大家作为参考。

03
什么情况下企业会被约谈？


1.通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。

2.企业没有进行正常的申报。没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。
同时，需要注意以下4点：
（1）纳税系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致；
（2）连续3个月或者6个月零负申报；
（3）企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率；
（4）企业存在大量的运费抵扣，收入确实减少的。
3.发票相关数据存在异常。
4.企业的员工和经营场地跟收入不匹配。
5.员工工资长期在5000以下。尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税。
6.印花税、房产税等税额长期是0。
7.成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。
以上，只是常见会被税务局约谈的原因，但未谈及的原因还有很多。
04
官方发布！六大预警指标！


除了税负率，税务局发布了六大税务风险提示清单，大家抓紧自查！

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