欧盟光伏市场现状及发展机遇分析

税收杂志小助手

作者：张林

2022年，欧盟光伏市场在能源危机与碳中和的双重驱动下迎来井喷式爆发，德国、西班牙、波兰和荷兰等国纷纷出台有利的刺激措施，取得了新增装机量的巨大增长。随着光伏的经济性进一步提高，欧洲市场有望迎来持续增长，为中国企业出海欧洲提供了较好的商业机遇。
欧盟光伏市场现状
一、装机总况
2022年，欧盟光伏装机量达到209.1GW，新增光伏装机41.4GW，与2021年的28.1GW装机量相比增长47%，与2020年相比增长一倍有余。新增装机量排名前10的国家分别是德国、西班牙、波兰、荷兰、法国、意大利、葡萄牙、丹麦、希腊和瑞典，且增量都超过1GW，各国具体装机情况如下图。

欧盟光伏产业协会（Solar Power Europe）在《欧盟光伏市场展望2022-2026》中指出，对于欧盟未来光伏的快速发展充满信心，预计2023年新增装机将超过50GW，2024年新增装机将超过68GW，2026年新增装机将超过85GW。
二、欧盟主要国家光伏发展简述及展望
1.德国
德国为欧盟第一大经济体，也是欧盟中光伏装机量最多的国家，截至2022年底，其光伏装机量达到了68.5GW，2022年新增装机7.9GW。德国人均光伏装机量为0.65kＷ，在全球主要国家中排名第一。德国光照资源一般，但是其光伏产业一直健康有序发展，得益于产业资金的支持、早期高补贴政策和审批流程简化等。2000年，德国发布了《可再生能源法》（EEG），自此之后德国的光伏装机量就处于持续增长状态。2020年，德国发布了EEG修正案，新政策鼓励小型屋顶分布式发电。同时自2023年起，德国允许将原有光伏电站进行升级改造，将旧的、低效的组件和逆变器替换为转换效率更高的新设备，只要不增加新的厂内用地，审批手续大大简化，这将给德国未来光伏装机带来巨大的增长潜力。预计2023-2026年，德国新增光伏装机量51.2GW。
2.西班牙
截至2022年底，西班牙光伏总装机量为26.4GW，2022年新增装机7.5GW，是欧洲第二大光伏热门市场。西班牙地处南欧，光照资源非常丰富，全年日均光照时长超过4小时，远远领先于欧盟大部分国家。基于资源优势，西班牙政府推出了一系列政策来支持光伏行业发展，比如对建筑类光伏项目发放豁免许可、全面支持光伏自消费项目发展等。过去几年中，西班牙的光伏市场蓬勃发展，其地面电站发电已基本摆脱补贴，目前已成为全球最成熟的PPA市场之一。预计2023-2026年，西班牙新增光伏装机量51.2GW。
3.波兰
截至2022年底，波兰光伏总装机量为12.5GW，装机量在欧盟排名第6，却是2022年欧盟第三大光伏市场，2022年新增装机4.9GW。近两年来波兰光伏发展势头迅猛，其户用分布式装机增量很快。波兰政府对光伏提供了多种行之有效的鼓励政策，如净计量政策（NEM），业主可以将其多余发电量以一定比例转换为免费电力；鼓励中小企业部门发展工商业光伏，独立解决其自身的能源需求；允许太阳能设备享受增值税减免和其他税收减免；稳定的电价政策及将太阳能确定为波兰能源政策的战略项目之一，这些政策确保了波兰的光伏行业将处于持续上升的态势。预计2023-2026年，波兰新增装机量21.8GW。
4.荷兰
截至2022年底，荷兰光伏装机总量为18.0GW，2022年新增装机4GW。荷兰光伏主要以分布式为主。荷兰光伏市场的蓬勃发展一是受到类似于波兰的净计量政策的影响。二是荷兰的低廉物流成本，转口贸易是荷兰对外贸易的主要支撑，荷兰进口的光伏产品成本低于其它欧洲国家和地区。三是受到有利的补贴政策刺激，工商业和地面电站在固定的电价情境下再给予非盈利部分补贴。荷兰自2023年其，将取消户用光伏项目的增值税，进一步驱动光伏的快速增长。预计2023-2026年，荷兰新增光伏装机19.3GW。
5.法国
法国作为欧洲能源消耗第二大的国家，截至2022年底，其光伏装机量为16.1GW，2022年新增装机量2.7GW，与2021年相比减少0.1GW，是欧盟2022年光伏新增装机量10强国中唯一负增长的国家。法国过去受政治动荡、罢工游行、电价便宜和缺乏激励政策等影响，其光伏发展远远落后德国。2020年法国颁布《多年度能源计划》，提出到2023年底，法国光伏装机量达到20.1GW。同时，马克龙在2022年2月提出法国要在2050年前新增光伏装机120GW。在这些政策的激励下，法国近两年来新增光伏装机量有了较大的提升。目前法国正在讨论可再生能源加速法案，以简化审批流程、出台激励措施，从而加快法国光伏行业的发展。欧盟光伏协会预计法国2023-2026年新增光伏装机量为18.4GW。
6.其他国家
其他几个欧盟国家如意大利、葡萄牙和丹麦等国家，在2022年也实现了较快的增长。
欧盟光伏市场爆发原因分析
一、俄乌冲突引发的能源危机
欧盟地区的能源对外依存度很高，2021年欧盟天然气有45%从俄罗斯进口。俄乌战争以来，俄罗斯天然气大面积断供引发了欧洲持续数月的能源危机。以德国为例，2022年8月份德国批发电价最高涨到400多欧元/MWh，是2021年同期的5倍多。为了保障能源安全和减少对外依存度，2022年5月，欧盟公布了“Repower EU”的能源计划，针对光伏的发展，专门制定了欧盟太阳能战略（EU Solar Energy Strategy），计划到2025年光伏并网装机量达到320GW，2030年达到600GW。各国为了缓解能源危机和高昂的能源成本，纷纷出台促进可再生能源项目的优惠政策，推动了光伏项目的激增。
二、碳中和的引领者
欧盟在应对全球气候变暖挑战是站在前列的，2018年11月首次提出到2050年实现碳中和。2021年6月，欧洲理事会正式通过《欧洲气候法》，首次将2050年碳中和目标写入法律，将政治承诺转变为法律义务和投资诱因，并确保经济和社会的所有部门都为这一目标做出贡献。2021年7月14日，欧盟委员会通过了“减碳55”（Fit for 55）一揽子计划，将2030年可再生能源在能源结构中占比目标从40%提高到45%。法律和相关计划为欧盟为可再生能源的发展提供了较好的土壤。
三、良好的政商环境基础
欧盟大部分国家的政商环境较好，法律健全，政府公信度较高，对于光伏项目出台的优惠税率、购电协议（PPA）和激励政策能够获得国际银行的认可，从而为大规模光伏项目的上马奠定了融资基础，解决了项目资金难题。
四、光伏无可比拟的经济性
随着技术的进步和规模化发展，光伏组件近年来转化效率日益提升，价格稳步下降。以欧洲市场为例，2013年光伏组件价格约为0.8美元/W，现在的价格约为0.26美元/W，下降67.5%；光伏电站的建成本和2013年相比也下降了约75%。目前许多地区光伏电站已经逐步摆脱政府补贴，和传统电力一样实现竞价上网。此外，光伏电站建设周期短，成效快，一个100MW的光伏项目，若审批流程顺利，从立项到并网也就一年左右的时间。
中资企业的机会和挑战
欧盟光伏市场的蓬勃发展对中国的光伏产业供货商和投资商带来了良好机遇。中国是全球最大的光伏组件生产国，光伏产业链价值量约占世界的80％。中国在多晶硅、硅片、电池片、组件各环节形成了一批世界级巨无霸企业，占据绝对优势。欧盟较好的政商环境也促使中国能源企业纷纷在欧洲寻求合适的光伏项目投资标的。
同时我们也要注意，欧盟为了狙击中国光伏企业在欧洲的绝对优势，以鼓励本土光伏企业的发展，要求进入欧盟的光伏设备进行“碳足迹”认证，设置国际贸易的技术壁垒，将对设备企业带来较大的挑战。投资层面，大量中资企业的内卷、较长的投资回收期、电价的波动等都对项目带来较大的风险。
2022年，在俄乌冲突引发的欧盟能源危机催化下，欧盟光伏市场出现了爆发式增长，标志着欧盟光伏市场快速腾飞的序幕正式拉开。中资企业可顺势而为，在欧洲光伏产业的上下游中寻找供货和投资良机，为全球可再生能源的发展和碳中和贡献中国智慧。
（作者工作单位：中国中原对外工程有限公司）