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[税来税往] 慌了!电子发票没有章,被客户退回!老会计这样解决,太太太机智了!

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客户开的一张电子发票,因为没有章,被退回。老会计这样处理,真是太机智了!一起来看看吧!

01

电子发票都没有发票章吗?
怎么判断?
我们先来搞清楚,是不是所有的电子发票都有发票章。目前,电子发票有的带章,有的不带章,具体我们给大家总结了一个表格,供大家参考:

此外,通过电子发票的样式也可以帮助大家判断是否需要加盖发票专用章:
1、通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票,如下图,右下角票面无需加盖发票专用章;

2、通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票,如下图,票面右下角需要在“销售方:(章)”处加盖发票专用章。

02

没有发票章的电子发票是否有效?
客户非要带章的发票怎么办?
大家不用担心没有发票专用章的电子发票的效力,其法律效力、基本用途等均与现有纸质发票相同,其效力及真伪鉴别途径总结如下:

03

电子发票如何入账?
如何抵扣?
1、如何入账?

2、如何抵扣?
受票方取得电子专票用于申报抵扣增值税进项税额或申请出口退税、代办退税的,应登录增值税发票综合服务平台确认发票用途,对于取得电子普票如何确定抵扣额,是否需要勾选认证,总结如下:

04

电子发票开错如何处理?
纳税人开具电子发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,应该如何处理?

看不懂?给大家举个例子:
【案例1】:2022年8月,甲公司(通过电子发票服务平台开具发票的纳税人)为乙公司提供设计服务。甲公司在2022年8月x日已为乙公司开具了带有“增值税专用发票”字样的“全电”发票。8月x日因客观原因服务终止,此前乙公司未对该发票进行确认用途及发票入账,甲公司需全额开具红字“全电”发票。
【分析】由甲公司通过电子发票服务平台填开并上传《确认单》,无需乙公司确认,系统自动校验通过后,甲公司依据核实无误的确认单信息,全额开具红字“全电”发票。
【案例2】:2022年8月,丙公司(通过电子发票服务平台开具发票的纳税人)销售一批玩具给丁公司(XX省纳税人),已开具带有“增值税专用发票”字样的“全电”发票,丁公司已确认用途。2022年9月,发现开票有误。
【分析】
方法一:由丙公司财务人员通过电子发票服务平台填开并上传《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。丁公司财务人员在72小时内通过增值税发票综合服务平台完成确认后,丙公司财务人员据此开具红字“全电”发票。
方法二:由丁公司财务人员通过增值税发票综合服务平台填开并上传《确认单》,选择原因和对应的蓝字发票信息,录入金额和税额。丙公司财务人员在72小时内通过电子发票服务平台完成确认后,据此开具红字“全电”发票。



来源:本文由税来税往整理发布,素材来源:税务大讲堂、财务第一教室、税务经理人、财务经理人。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥,请联系删除。
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