秒懂税务丨我公司是增值税小规模纳税人，2023年一季度不含税销售额为20万元，全部开具1%增值税专用发票，如何填写增值税申报表？

湖北政策君

办好惠民实事
解决群众问题
根据网友留言和
12366热线咨询情况
我们对纳税人关注的疑难涉税问题
进行了梳理解答
让您秒懂税务
来，一起看看吧
问：我公司是增值税小规模纳税人，按季申报缴纳增值税，2023年一季度不含税销售额为20万元，全部开具1%增值税专用发票，税额2千元，如何填写增值税申报表？
答：专用发票按照开具的征收率申报缴纳增值税，不享受免征增值税优惠。本期减征额为4000元（200000×2%）。
将不含税销售额200000元填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第1行“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”和第2行“增值税专用发票不含税销售额”。将减征额4000元填写在第18行“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。
往期回顾
? 秒懂税务丨如何判断我公司是否是小型微利企业？

? 秒懂税务丨按季申报的增值税小规模纳税人，季度销售额不超过30万元，且未开具增值税专用发票，如何填写增值税申报表？

? 秒懂税务丨企业10月份预缴企业所得税没享受研发费用加计扣除，汇算清缴可以享受吗？

? 秒懂税务丨企业已实际发生的合理支出，但没有取得合法凭证的，能不能在企业所得税汇算清缴时税前扣除？

? 秒懂税务丨高新技术企业可以在汇缴时选择小型微利企业的税收优惠吗？
来源：国家税务总局襄阳市税务局
编辑：国家税务总局襄阳市税务局
纳税服务中心（税收宣传中心）

喜欢“襄阳税务”就点个赞吧~