2023年全国税收调查纳税人填报指南（云南省适用）

云南政策君

尊敬的纳税人：
全国税收调查是由财政部和国家税务总局共同布置各地税务局开展的一项年度性调查工作，主要对调查企业税收、财务、经营等数据进行采样和分析，从1984年第一次全国税收调查开始，今年已经是第40个年头。调查数据主要为政策制定服务，请您放心填写。指南主要分为调查对象、填报方式、常见问题等内容，您根据需要查看。填报过程中有任何疑问请咨询主管税务机关，感谢您对税收调查工作的大力支持！
【调查对象】全国税收资料调查由财政部、国家税务总局采用非同比分层等距抽样方法确定调查对象。按照行业、规模、地区三个参数筛选企业参与调查。每户企业都有可能被纳入调查范围，并非全部企业均需要参与税收调查，只有接到通知的企业需要填报，通知方式为：云南税务短信、主管税务机关直接通知。
【调查内容】2023年税收调查表由信息表、企业表和货物劳务服务表、调查问卷四张表组成，全面涵盖了企业基本信息、税收数据、财务数据、经营数据和主观感受等信息。填报年份/调查年份为2023年，但信息表、企业表、货物劳务表数据所属年度为2022年度，即您需要填写的是上一年企业相关情况。问卷表则按照调查题目描述的时间选择符合您情况的选项。
信息表：根据工商注册信息和相关纳税申报表填报。
“企业规模”由系统根据国标划型标准自动划分并预填至信息表，一般不需要修改。注意准确选择开业时间，下拉第一行是1984年前，容易误选，造成人工审核不过。
企业表：依照各税种纳税申报表、利润表、利润分配表、资产负债表和现金流量表填报。大部分申报指标由系统自动取数。
货物劳务服务表：根据企业具体的生产、销售及缴纳相关税收的情况填写。容易漏填外购、产值、增加值、水/电/煤/气、人工等指标，请注意补充完整。关联指标需要对应填写，如：水电消耗量和水电费支出。
调查问卷：依据企业实际感受进行填写。
【调查方式】采用电子税务局直报方式，申报数据系统自动提取，您只需对剩余指标进行补充填写。
【调查时间】税收调查工作起始时间为每年4月至6月，电子税务局自2023年6月1日起开放调查户填报。为避免临近报送截止日期出现网络拥挤，请合理安排填报时间。
2023年全国税收资料调查截止报送时间如下，各地因抽样户数不同，时间有差异，截止时间因特殊情况有调整的，以主管税务机关通知为准。


【填报流程】
1.登录路径
进入国家税务总局云南省电子税务局网站：
https://etax.yunnan.chinatax.gov.cn/zjgfdzswj/main/index.html
点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“申报辅助信息报告”—“税收统计调查数据采集”—“税收调查企业数据采集”—“税收调查企业数据采集（在线办理）”进行填报。


注意事项：
（1）请使用IE浏览器进行填报。
（2）进入“税收统计调查数据采集”模块后如有提示需安装插件，请按照提示操作，安装插件后进行填报。如果插件失败，可能原因有：IE安全级别设置过高，请点击工具—Internet选项—安全—自定义级别—ActiveX插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中；企业正在使用的不是IE浏览器，请更换IE浏览器。
（3）机器上的防火墙或杀毒软件阻止了插件下载，分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。
2.计量单位
税收调查报表的货币金额单位均为“千元”，与您惯用的万元表或角分表区别较大，填报时务必准确转换计量单位，避免因数据偏差造成不必要的返工。同时，电量单位为“万千瓦时”、煤的单位为“吨”、气的单位为“万标立方米”等形式，注意区分。
3.填报表格
参与税收调查的企业，均需填报4张表，分别是信息表、调查问卷表、企业表和货物劳务服务表，请首先填写信息表，再依次填写调查问卷表、企业表和货物劳务服务表，填报截止时间以所属主管税务机关通知为准，填报数据准确完整。
4.填报内容
信息表：内容较多、务必填写完整、准确，在下拉选项中选择时，一定选至最底层。
调查问卷表：调查内容为2023年上半年经营情况、下半年生产预期等17项内容，全部为选择项，注意单选，多选的选择，且调查问卷所有选项填报完成后就锁定无法修改了，若需要修改，通过“编辑—删除”菜单删除已填报数据后再重新填报所有的报表。
企业表：各类数据均为2022年累计数据，税收申报数据请根据（所属期为2022年1月1日-2022年12月31日）各类申报表中的累计数据填写，已缴纳税收数据根据2022年度的实际入库填报，注意数据填报的准确性。
货物劳务服务表：填报的是2022年度情况，注意货物服务代码的选择，不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码，并且与税收相关的指标应与“企业表”相关栏次的金额相符。
5.数据保存
鉴于填报人数较多，可能发生网络故障，一定记得随时保存数据，保存按钮在填报界面右上角，边填写边保存，以免遇到网络故障，需重新填写数据。
6.审核上报
全部表格填写完毕后，请点击“计算全部”，后点击“审核所有表”，若未通过审核，请选中错误信息的其中一行，双击查看信息，弹出审核详细信息，请您仔细阅读信息，根据错误修改数据，若确认无误，在审核说明中详细填写具体理由（说明信息不可为“审核无误”、“核实无误”等过于笼统的字眼，要说明企业具体原因）。
7.全申报
修改完成后再次点击审核全部，待出现“审核无误”的提示后，点击上报，提示“上报成功”后，填报工作就圆满结束了，由于全申报后不可以进行修改，如要修改请您联系主管税务机关撤销全申报。
8.如您在填报过程中遇到任何困难，请您及时联系主管税务机关工作人员，我们将竭诚为您解答。
【常见问题 友情提示】
1.点了一下数据更新后所有数据清零了怎么办？
是因为数据更新就是把初始化数据再取一遍，点一下删除暂存，预取数据会出来。
2.部分财务数据不对怎么处理？
部分企业在汇算清缴时营业利润是自行修改的，而不是根据计算项计算得出的。如果需要修改营业利润，请修改税收调查企业所得税指标中财务数据的相关项目，使得营业利润（营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资收益+资产处置收益+其他收益）等于各项目的逻辑计算结果。
3.出现货物劳务指标审核提示怎么办？
若出现以下提示：货物劳务服务表填报的货物劳务比重较小，应填报大部分的货物劳务！请核实货物劳务服务表填报的增值税应税销售额、免税销售额及出口销售额合计数是否小于企业表填报的增值税内销及出口合计销售额的80%。
若调查企业经营两项及以上货物劳务服务，注意不同货物劳务服务对应的税种数据不能填列在一行内，请增加货物劳务服务表行次后分别填列货物劳务服务相关数据。
4.表中部分指标具体是指什么，不知道填什么内容怎么办？
将鼠标停留在对应栏次会显示填写说明。
5.出现货物劳务服务表无法填列怎么操作？
请先点击+，增加一行，然后选择货物劳务代码，不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码，并且与税收相关的指标与“企业表”相关栏次的金额相符。如不能选到一致的，可以选择“其他”。
6.提示货物劳务服务表1-7列无法填数怎么办？
货物劳务服务代码选取“其他”类别的，没有指标计量单位，1-7列变成灰色锁定，不需要填列，填白色栏次。
7.自动取数的数据可以修改吗？
部分数据是系统根据申报表自动取数，请仔细核对，如与企业核算数据不一致的，可手动修改。
8.审核说明怎么填写？
审核公式是自动校验，根据颜色提示，查找对应的栏次全部修改，确有特殊情况的，请详细填写审核说明，审核说明模糊无具体内容的，会被人工审核退回重填，如粗略填写“属实”、“无误”等无法说明实际情况的。
9.填好的调查数据可以下载吗？
为确保纳税人数据安全，调查数据暂不提供查询下载。
10.调查表全申报结束后还需要做什么吗？
请在调查表全申报后留意税务机关的通知，可能会存在人工审核不过，需要核实再填的情况。
11.信息表的自定义代码栏次，需要填报吗？
信息表34栏-自定义代码，不需要纳税人填写。
12.调查表都是整数吗？
只有部分单元格可以填列一位小数，其余单元格数据取整数，不保留小数。可以保留小数的单元格栏次会注明。
13.增值税优惠代码审核不过怎么办？
增值税优惠代码，请下拉至最后一层选择，文件名称后注明了政策主要内容，对应选择即可，但最好选择明确对应的优惠政策，选择“其他”可能会人工审核不过。
14.调查表的行业栏次怎么填？
信息表第4栏-国民经济行业类别代码，跟国标行业代码一致，企业选择对应行业即可。
15.总分机构纳入调查表怎么填写？
一是仅有总机构纳入调查范围时，税收及财务数据均需按照合并数据填报；二是总、分机构同时列入调查范围时，总机构需填报汇总缴纳的企业所得税、合并报表财务指标及总机构就地缴纳的增值税、消费税等税费指标，分支机构仅需填写分摊的企业所得税和就地缴纳的增值税、消费税等税费指标。如果超过两层总分机构同时纳入调查范围，参考两层总分机构填报要求。
来源：国家税务总局云南省税务局收入规划核算处


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