涉税常用法律、法规、规范性文件（20230530更新）

Marylouyan

涉税常用法律、法规、规范性文件
一、最基础
（一）法律法规

• 中华人民共和国税收征收管理法
  
  
• 中华人民共和国税收征收管理法实施细则
  
  
• 中华人民共和国发票管理办法
  
  
• 中华人民共和国发票管理办法实施细则
  
  
• 中华人民共和国增值税暂行条例
  
  
• 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
  
  
• 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）
  
  
• 《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）
  
  
• 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号附件2）
  
  
• 《营业税改征增值税试点过渡政策的规定（财税〔2016〕36号附件3）
  
  
• 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》（财税〔2016〕36号附件4）
  
  
• 中华人民共和国消费税暂行条例
  
  
• 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
  
  
• 中华人民共和国个人所得税法
  
  
• 中华人民共和国个人所得税法实施条例
  
  
• 《个人所得税专项附加扣除暂行办法》（国发〔2018〕41号）
  
  
• 中华人民共和国企业所得税法
  
  
• 中华人民共和国企业所得税法实施条例
  
  
• 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)
  
  
• 中华人民共和国车船税法
  
  
• 中华人民共和国车船税法实施条例
  
  
• 中华人民共和国环境保护税法
  
  
• 中华人民共和国环境保护税法实施条例
  
  
• 中华人民共和国船舶吨税法
  
  
• 中华人民共和国烟叶税法
  
  
• 中华人民共和国车辆购置税法
  
  
• 《财政部 税务总局关于车辆购置税有关具体政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第71号）
  
  
• 《国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第26号）
  
  
• 中华人民共和国耕地占用税法
  
  
• 《国家税务总局关于耕地占用税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第30号）
  
  
• 《中华人民共和国耕地占用税法实施办法》（财政部公告2019年第81号)
  
  
• 中华人民共和国资源税法
  
  
• 《财政部 税务总局关于继续执行的资源税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第32号）
  
  
• 《财政部 税务总局关于资源税有关问题执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2020年第34号）
  
  
• 《国家税务总局关于资源税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2020年第14号）
  
  
• 中华人民共和国契税法
  
  
• 《关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2021年第23号）
  
  
• 《国家税务总局关于契税纳税服务与征收管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2021年第25号）
  
  
• 《关于契税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告》（财政部 税务总局公告2021年第29号）
  
  
• 中华人民共和国城市维护建设税法
  
  
• 《关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第27号）
  
  
• 《关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》（财政部 税务总局公告2021年第28号）
  
  
• 《关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第26号）
  
  
• 中华人民共和国印花税法
  
  
• 《财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部 税务总局公告2022年第22号）
  
  
• 《财政部 税务总局关于印花税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告》（财政部 税务总局公告2022年第23号）
  
  
• 《国家税务总局关于实施<中华人民共和国印花税法>等有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第14号）
  
  
• 中华人民共和国土地增值税暂行条例
  
  
• 中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则
  
  
• 中华人民共和国房产税暂行条例
  
  
• （1986）财税地字第8号(房产税若干具体问题的解释和暂行规定
  
  
• （1987）财税地字第3号（房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定）
  
  
• 中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
  
  
• （1988）国税地字第15号（检发《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定》）
  
  
• 财综〔2010〕98号（统一地方教育附加政策）
  
  
• 国发〔1996〕37号（进一步完善文化经济政策的若干规定）
  
  
• 《征收教育费附加的暂行规定》（国务院令第448号)
  
  
• 中华人民共和国海关法（2017修订版）
  
  
• 中华人民共和国进出口关税条例
  
  
• 中华人民共和国社会保险法
  
  

（二）已废止

• 《中华人民共和国契税暂行条例》
  
  
• 《中华人民共和国契税暂行条例细则》
  
  
• 《中华人民共和国印花税暂行条例》
  
  
• 《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》
  
  

（三）征求意见稿

• 关于《中华人民共和国增值税法（征求意见稿）》向社会公开征求意见的通知
  
  
• 中华人民共和国消费税法（征求意见稿）
  
  
• 中华人民共和国土地增值税法（征求意见稿）
  
  

（四）释义

• 税收征收管理法释义
  
  
• 税收征管法实施细则释义
  
  
• 中华人民共和国发票管理办法释义（解读）
  
  
• 中华人民共和国增值税暂行条例释义
  
  
• 中华人民共和国增值税暂行条例解读
  
  
• 中华人民共和国企业所得税法释义
  
  
• 中华人民共和国企业所得税法实施条例释义
  
  

二、常用法律、法规、司法解释及释义

• 中华人民共和国民法典
  
  
• 《刑法》（2020年修正版）；刑法修正案（十一）新增修改罪名梳理；中华人民共和国刑法释义
  
  
• 中华人民共和国税收征收管理法；中华人民共和国税收征收管理法实施细则；税收征收管理法释义、税收征管法实施细则释义
  
  
• 中华人民共和国行政强制法；中华人民共和国行政强制法解读
  
  
• 中华人民共和国行政处罚法（2021年修订）、《中华人民共和国行政处罚法》释义
  
  
• 中华人民共和国行政诉讼法（2017年修正）；最高人民法院关于适用 《中华人民共和国行政诉讼法》的解释（法释〔2018〕1号 ）；《关于执行〈中华人民共和国行政诉讼法〉若干问题的解释》释义；
  
  
• 中华人民共和国刑事诉讼法（2018年修正）；
  
  
• 中华人民共和国民事诉讼法；《最高人民法院关于修改〈最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》的解释〉的决定》（法释〔2022〕11号)；《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》（法释〔2019〕19号）
  
  
• 中华人民共和国公司法（2018年修正）；中华人民共和国公司法释义；《中华人民共和国公司法》修正案解读；最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）；最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（二）；最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（三）；最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）
  
  
• 中华人民共和国个人独资企业法；中华人民共和国个人独资企业法释义
  
  
• 中华人民共和国合伙企业法；中华人民共和国合伙企业法释义
  
  
• 中华人民共和国企业破产法（2006年）
  
  
• 中华人民共和国商业银行法（2015年修正）
  
  
• 国家赔偿法释义
  
  
• 《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》（中华人民共和国主席令第57号 ）
  
  
• 《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》（法释〔2002〕21号）
  
  
• 《最高法关于审理骗税刑事案件具体应用解释》（法释〔2002〕30号）
  
  
• 《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 》（法释〔2002〕33号）
  
  
• 最高人民法院关于修改《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的决定（法释〔2020〕6号）
  
  
• 最高人民法院关于适用《中华人民共和国民法典》有关担保制度的解释（法释〔2020〕28号）
  
  
• 最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）（2022年4月29日发布）
  
  
• 《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》(中华人民共和国国务院令第310号)；《国务院关于修改〈行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定〉的决定》（国务院令第730号）；
  
  
• 中华人民共和国发票管理办法（国务院587号）；中华人民共和国发票管理办法实施细则；中华人民共和国发票管理办法释义（解读）
  
  
• 《重大行政决策程序暂行条例》（国务院令713号）
  
  
• 《企业名称登记管理规定》（国务院令第734号）
  
  

（二）部门规章（财政部令、总局令）

• 《检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法》（国家税务总局财政部第18号令）
  
  
• 财政部令第109号《财政行政处罚听证实施办法》公布
  
  
• 总局令第7号（税务登记管理办法）
  
  
• 总局令第9号（欠税公告办法（试行）)
  
  
• 《纳税担保试行办法》（国家税务总局令第11号）
  
  
• 《抵税财物拍卖、变卖试行办法》(国家税务总局令第12号)
  
  
• 《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）
  
  
• 总局令第21号（税务行政复议规则）；中华人民共和国行政复议法释义；司法部关于《中华人民共和国行政复议法（修订）（征求意见稿）》公开征求意见的通知
  
  
• 税收执法督察规则（国家税务总局令第29号）
  
  
• 总局令第30号（网络发票管理办法）
  
  
• 总局令第43号（增值税一般纳税人登记管理办法）
  
  
• 《税务部门规章制定实施办法》（国家税务总局令第45号）
  
  
• 《税收违法行为检举管理办法》（国家税务总局令第49号）
  
  
• 国家税务总局关于修改《税收规范性文件制定管理办法》的决定 （国家税务总局令第50号）
  
  
• 《国家税务总局关于修改<重大税务案件审理办法>的决定》（国家税务总局令第51号）
  
  
• 《税务稽查案件办理程序规定》（国家税务总局令第52号 ）
  
  
• 《重大税收违法失信主体信息公布管理办法》（国家税务总局令第54号）
  
  

（二）国务院、财政部、税务总局规范性文件

• 《国家税务总局关于加强增值税征收管理若干问题的通知》（国税发〔1995〕192号）
  
  
• 国税发〔1996〕190号（税务行政处罚听证程序实施办法（试行））
  
  
• 国家税务总局转发《最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》的通知（国税发〔1996〕210号）
  
  
• 国家税务总局、公安部关于印发《阻止欠税人出境实施办法》的通知（国税发〔1996〕215号）
  
  
• 《国家税务总局关于认真贯彻执行阻止欠税人出境实施办法的通知》（国税发〔1996〕216号）
  
  
• 《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发〔1997〕134号）
  
  
• 《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知 》(国税发〔1998〕066号)
  
  
• 《国家税务总局关于实行税务检查计划制度的通知》(国税发〔1999〕211号)
  
  
• 国家税务总局关于印发《税务稽查案件复查暂行办法》的通知（国税发〔2000〕54号）
  
  
• 国家税务总局关于印发《国家税务总局大案要案报告制度(试行)》的通知（国税发〔2000〕156号）
  
  
• 国家税务总局关于《国家税务总局关于纳税人取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》的补充通知（国税发〔2000〕182号）
  
  
• 《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开的增值税专用发票处理问题的通知》（国税发〔2000〕187号）
  
  
• 国税发〔2003〕47号（贯彻征管法及细则）
  
  
• 《国家税务总局关于稽查局职责问题的通知》（国税函〔2003〕140号）
  
• 《国家税务总局关于行政机关应扣未扣个人所得税问题的批复》（国税函〔2004〕1199号）
  
  
• 《国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知》（国税发〔2005〕179号），自2021年8月11日起部分文书废止。
  
  
• 国务院法制办公室对湖北省人民政府法制办公室《关于如何确认违法行为连续或继续状态的请示》的复函（国法函〔2005〕442号）
  
• 国税函〔2006〕969号（违规专票处理）2019.11.14 国家税务总局公告2019年第38号《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》，本文第一条第（二）项和第二条自2020年2月1日起废止。
  
  
• 财税〔2006〕21号（土地增值税若干问题）
  
  
• 《国家税务总局关于个体工商户定期定额征收管理有关问题的通知》（国税发〔2006〕183号）
  
  
• 《国家税务总局关于诺基亚公司实行统一结算方式增值税进项税额抵扣问题的批复》（国税函〔2006〕1211号）
  
  
• 《国家税务总局关于纳税人善意取得虚开增值税专用发票已抵扣税款加收滞纳金问题的批复》（国税函〔2007〕1240号）
  
  
• 《国家税务总局关于延期申报预缴税款滞纳金问题的批复》（国税函〔2007〕753号）
  
• 《国家税务总局办公厅关于呼和浩特市昌隆食品有限公司有关涉税行为定性问题的复函》（国税办函〔2007〕513号）
  
  
• 国税函〔2008〕607号（失控专票批复）根据2019.11.14 国家税务总局公告2019年第38号《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》，本文自2020年2月1日起废止。
  
  
• 国税发〔2008〕80号（加强普票管理）
  
  
• 《国家税务总局 关于修订“税务处理决定书”式样的通知》（国税函〔2008〕215号）
  
• 《税务稽查工作规程》（国税发〔2009〕157号 ，自2021年8月11日起废止）；2009版《税务稽查工作规程》解读
  
• 《国家税务总局关于未申报税款追缴期限问题的批复》（国税函〔2009〕326号）
  
• 国税函〔2010〕220号（土地增值税清算有关问题）
  
  
• 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（总局公告2012年第24号）
  
  
• 《国家税务总局关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告》（ 国家税务总局公告2012年第33号 ）
  
  
• 《出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）
  
  
• 国家税务总局 关于发布《税务稽查执法文书式样》的公告（国家税务总局公告2012年第2号）自2021年8月11日起部分文书废止。
  
  
• 《国家税务总局关于1元以下应纳税额和滞纳金处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第25号）
  
  
• 《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（总局公告2013年第 12 号公告）
  
  
• 《财政部、国家税务总局关于防范税收风险若干增值税政策的通知 》（财税〔2013〕112号）
  
  
• 《国家税务总局关于税务检查期间补正申报补缴税款是否影响偷税行为定性有关问题的批复》（税总函〔2013〕196号）
  
  
• 《国家税务总局关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第39号 ）
  
  
• 《国家税务总局关于推进工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证“三证合一”改革的若干意见》（税总发〔2014〕152号）
  
  
• 国家税务总局关于印发《推进税务稽查随机抽查实施方案》的通知(税总发〔2015〕104号)
  
  
• 总局公告2016年第31号（对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定）
  
  
• 总局公告2016年第41号（涉税信息查询管理办法）
  
  
• 总局公告2016年第50号（被盗、丢失增值税专用发票有关问题）
  
  
• 总局公告2016年第9号（完善纳税信用管理有关事项）
  
  
• 总局公告2016年第71号（信用等级对发票分类管理）
  
  
• 总局公告2016年第76号（走逃失联）根据2019.11.14 国家税务总局公告2019年第38号《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》，本文第二条第（二）项自2020年2月1日起废止。
  
  
• 《国家税务总局关于发布<税务行政处罚裁量权行使规则>的公告》（税务总局公告2016年第78号）
  
  
• 税总发〔2016〕71号 （《税务稽查案源管理办法（试行）》）
  
  
• 税总发〔2016〕73号 （随机抽查对象名录库）
  
  
• 税总发〔2016〕74号（税务稽查随机抽查执法检查人员名录库）
  
  
• 税总函〔2016〕455号(发票使用管理专项检查）
  
  
• 《国家税务总局关于发布<税务行政处罚裁量权行使规则>的公告》（税务总局公告2016年第78号）
  
  
• 《国家税务总局关于北京聚菱燕塑料有限公司偷税案件复核意见的批复》（税总函〔2016〕274号）
  
  
• 总局公告2017年第33号（修订行政处罚简易文书）自2021年8月11日起部分文书废止。
  
  
• 税总发〔2017〕135号（应诉规程）
  
  
• 总局公告2018年第6号（一般纳税人登记管理）
  
  
• 总局公告2018年第8号（纳税信用评价）
  
  
• 总局公告2018年第28号(企业所得税税前扣除凭证管理办法）
  
  
• 《国家税务总局关于税务机构改革有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第32号）
  
  
• 税总发〔2018〕133号（稽查内部管理文书式样）
  
  
• 国家税务总局关于印发《优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》的通知（税总发〔2019〕31号)
  
  
• 总局公告2019年第20号（办理期末留抵税额退税有关事项）
  
  
• 国家税务总局关于纳税信用修复有关事项的公告（国家税务总局公告2019年第37号）
  
  
• 《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第38号）
  
  
• 国家税务总局关于发布《税务文书电子送达规定（试行）》的公告（国家税务总局公告2019年第39号）
  
  
• 《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》（国家税务总局公告2019年第48号）
  
  
• 关于印发《罚没财物管理办法》的通知（财税〔2020〕54号）
  
  
• 《国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第15号）
  
  
• 《国家税务总局关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知》（税总发〔2020〕29号）
  
  
• 2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》
  
  
• 《国家税务总局关于发布<税务行政处罚“首违不罚”事项清单>的公告》（国家税务总局公告2021年第6号）
  
  
• 关于全面实行税务行政许可事项清单管理的公告（国家税务总局公告2022年第19号）
  
  
• 《国家税务总局关于部分税务证明事项实行告知承诺制 进一步优化纳税服务的公告》（国家税务总局公告2021年第21号）
  
  
• 《国家税务总局关于修订部分税务执法文书的公告》（国家税务总局公告2021年第23号）
  
  
• 《国家税务总局关于纳税信用评价与修复有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第31号）
  
  
• 国家税务总局关于发布《第二批税务行政处罚“首违不罚”事项清单》的公告（国家税务总局公告2021年第33号）
  
  
• 《国家税务总局 自然资源部关于进一步深化信息共享 便利不动产登记和办税的通知》(税总财行发〔2022〕1号)
  
  
• 国家税务总局办公厅关于修订《税务系统信息化服务商失信行为记录名单制度（试行）》的通知(税总办征科发〔2022〕1号)
  
  
• 《关于进一步规范网络直播营利行为促进行业健康发展的意见》的通知（税总所得发〔2022〕25号）
  
  
• 税总纳服发〔2022〕34号（规范涉税中介服务行为 促进涉税中介行业健康发展）
  
  
• 严厉打击骗取留抵退税违法犯罪行为(税总稽查发〔2022〕42号)
  
  
• 《关于进一步规范网络直播营利行为促进行业健康发展的意见》的通知（税总所得发〔2022〕25号）
  
  

（三）法发等其他部门规范性文件

• 最高人民法院《关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》（法发〔1996〕30号）
  
  
• 关于禁止商业贿赂行为的暂行规定
  
  
• 《司法部关于提请明确对行政处罚追诉时效“二年未被发现”认定问题的函》（司发函〔2004〕212号）
  
  
• 最高人民法院关于印发《关于审理行政案件适用法律规范问题的座谈会纪要》的通知 （法〔2004〕96号）
  
  
• 《关于在行政执法中及时移送涉嫌犯罪案件的意见》（高检会〔2006〕2号）
  
  
• 最高人民法院关于开展《人民法院统一证据规定（司法解释建议稿）》试点工作的通知（法〔2008〕129号）
  
• 中共中央办公厅、国务院办公厅转发国务院法制办等部门《关于加强行政执法与刑事司法衔接工作的意见》的通知(中办发〔2011〕8号)
  
• 最高人民法院印发《关于审理证券行政处罚案件证据若干问题的座谈会纪要》的通知（法〔2011〕225号）
  
• 最高人民法院研究室《关于如何认定以“挂靠”有关公司名义实施经营活动并让有关公司为自己虚开增值税专用发票行为的性质》征求意见的复函（法研〔2015〕58号）
  
• 《关于办理刑事案件收集提取和审查判断电子数据若干问题的规定》( 法发〔2016〕22号)
  
  
• 印发《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录（2016版）》的通知（发改财金 〔2016〕 2798号）
  
  
• 国发〔2016〕33号（建立完善守信联合激励和失信联合惩戒制度加快推进社会诚信建设）
  
  
• 发改财金 〔2016〕 2798号（联合惩戒2016版）
  
  
• 发改财金规〔2017〕1798号（联合激励和联合惩戒名单）
  
  
• 发改财金〔2017〕1206号（房地产失信联合惩戒）
  
  
• 《最高人民法院关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》（法〔2018〕226号）
  
  
• 发改财金〔2018〕737号（旅游领域严重失信联合惩戒合作备忘录）
  
  
• 发改财金〔2018〕385号(限制失信人乘坐航空）
  
  
• 发改财金〔2018〕384号（限制失信人乘坐火车）
  
  
• 发改财金﹝2018﹞331号（慈善捐赠激励惩戒备忘录）
  
  
• 财会〔2018〕9号（会计黑名单及答记者问）
  
  
• 公安机关办理刑事案件电子数据取证规则（2019）
  
  
• 《国家发展改革委办公厅 国家税务总局办公厅关于加强个人所得税纳税信用建设的通知》（发改办财金规〔2019〕860号）
  
  
• 关于印发《最高人民检察院关于充分发挥检察职能服务保障“六稳”“六保”的意见》的通知
  
  
• 最高人民法院 印发《关于行政案件案由的暂行规定》的通知（法发〔2020〕44号）
  
  
• 《国家发展改革委等部门关于推动平台经济规范健康持续发展的若干意见》（发改高技〔2021〕1872号）
  
  
• 国家广播电视总局 文化和旅游部关于印发《网络主播行为规范》的通知（广电发〔2022〕36号）
  
  
• 《关于进一步规范明星广告代言活动的指导意见》
  
  
• 《国务院办公厅关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见》（国办发〔2022〕27号）
  
  
• 《最高人民法院关于为加快建设全国统一大市场提供司法服务和保障的意见》（法发〔2022〕22号）
  
  
• 关于开展“清朗·整治网络直播、短视频领域乱象”专项行动的通知
  
  
• 长三角区域登记 账证 征收 检查类税务违法行为行政处罚裁量基准发布（2022）
  
  
• 国家税务总局北京市税务局 国家税务总局天津市税务局 国家税务总局河北省税务局 关于发布《京津冀税务行政处罚裁量基准》
  
  
• 《东北区域税务行政处罚裁量基准》（辽宁吉林 黑龙江 大连市税务局公告2022年第1号）
  
  

三、近年官网公开发布税收文件

• 2016年官网公开文件及解读
  
  
• 分税种：2016年官网公开税收文件及解读
  
  
• 2017年官网公开文件及解读
  
  
• 分税种：2017年官网公开税收文件及解读
  
  
• 2018年官网公开文件及解读
  
  
• 分税种：2018年官网公开文件及解读
  
  
• 2019年官网公开文件及解读
  
  
• 2019年官网公开税收文件及解读
  
  
• 2020年税收文件汇集
  
  
• 2020年税收文件分税种汇集
  
  
• 2021年税收文件分税种汇集
  
  
• 2021年税收文件汇集
  
  
• 2022年税收文件汇集（按文号分类）
  
  
• 2022年税收文件汇集（按税费种分类）
  待整理：
  《财政部等八部门关于联合开展电子凭证会计数据标准试点工作的通知》（财会〔2022〕6号）
  
  
• 2023年税收文件汇集（按税费种分类）
  
  
• 2023年税收文件汇集（按文号分类）
  
  

待整理：
《国家税务总局关于扎实开展税务系统主题教育推出“便民办税春风行动”第四批措施的通知》（税总纳服函〔2023〕72号）
四、解读指引、原创精选

• 公安部公布十大涉税犯罪典型案件（2019）
  
  
• 2019年财政部、税务总局官网公开解读与指引
  
  
• 2020年财政部、税务总局解读与指引
  
  
• 2021年财政部、税务总局解读与指引
  
  
• 2022年财政部、税务总局解读与指引
  
  
• 2023年财政部、税务总局解读与指引
  
  
• 税务部门公开曝光骗取留抵退税典型案件（自动持续更新）
  
  
• 最高检发布第三批妨害新冠肺炎疫情防控犯罪典型案例
  
  
• 国家税务总局持续推进重点税源随机抽查工作（2020）
  
  
• 税务总局发布2021全国税务稽查八大重点领域和五大涉税问题
  
  
• 2021年税务稽查重点（税务总局稽查局）
  
  
• 2021年全国税务工作会议在北京召开，及时总结对有涉税问题的高收入人群实施监管的有效做法，形成了先提示提醒，再督促辅导，后予以警告，对警告后仍拒不配合整改的依法进行立案稽查，对立案案件选择部分情节严重、影响恶劣的在查处后公开曝光的“五步工作法”，有力防范化解了一些风险隐患。
  
  
• 税务部门公开曝光的案件（2021-2022年）
  
  
• 税务部门发布的9起中介涉税违法案件
  
  
• 2022年以来税务部门打击涉税违法犯罪有关情况和下一步打算
  
  
• 2023年税务部门曝光的47起涉税违法典型案件（20230527更新）
  
  
• 税局官网公开发布的19起个人所得税查处案件（20230527更新）
  
  
• 直播带货涉税专题（20230526更新）
  
  
• 灵活用工平台专题学习（20230507更新）
  
• 纳税信用评价专题学习（20230513更新）
  
• 再生（废旧）物资涉税专题学习
  
• 虚开发票有关的政策梳理（20221217更新）
  
  
• 思维导图：逃税、虚开、骗税定罪量刑标准
  
  
• 偷(逃)税的若干梳理（2023年2月更新）
  
  
• 行政处罚法专题学习更新了（20230530）
  
  

五、法律好文章

• 原创精华（法律20230509）
  待整理
  纳税信用评价专题学习（20230513更新）
  2023年税务部门曝光的47起涉税违法典型案件（20230527更新）
  税局官网公开发布的19起个人所得税查处案件（20230527更新）
  直播带货涉税专题（20230526更新）
  
  
• 财税好文章（法律类20230507）
  待整理：
  物业服务企业普遍存在的三个涉税风险点
  某建筑公司违规取得代开发票案例
  通过“拆分”发放高管等人员工资、虚开发票虚列管理费用逃税案件
  XX陶瓷有限公司纳税评估案例
  “2023年官方最新公布！······2023年各行业预警税负率大全来啦！” 谁信谁傻！
  建设工程施工合同纠纷45问
  合同纠纷引出的偷税案件
  江苏税务：关于《规范直播带货 加强行业监管》建议答复
  
  

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