一文学会增值税及附加税费合并申报！

广东政策君

2021年8月1日起增值税与城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加申报表进行了整合，实现“自动预填，一表申报”，在提高申报效率的同时也方便纳税人操作，赶紧跟小编一起来看下面的操作指引吧！


一
广东省电子税务局
登录广东省电子税务局
申报路径：首页——我要办税——税费申报及缴纳





如果您是一般纳税人





进入到表单填写页面，此时系统会自动将您本期的发票数据预填到申报表中，并自动计算您本期的税费信息，确认无误后，点击【申报】即申报成功，并进入缴款环节。






如果您是小规模纳税人，可能要到10月征期才能进行合并申报“初体验”。没关系，先收藏学习一遍吧！



选择您本期的申报方式：在线申报、一键0申报、离线申报。
今天我们以“在线申报”为例~



温馨提醒：如果是非税控器具开具发票（通用机打发票），需要您手工将含税销售额转换成不含税销售额后再填入申报表哦！






下面进入预缴申报环节！


预缴申报路径：首页——【我要办税】——【税费申报及缴纳】——【其他申报】——选择【增值税及附加税费预缴表】——点击【填写申报表】，根据是否建筑服务选择对应申报入口。


确认当前是否为当前跨区域涉税事项报告编号对应的需要预缴的主管税务机关。

填写并选择申报表相关信息，确认主表及附加税费情况表数据无误后，点击【申报】。





进入缴纳税（费）款环节


申报成功后可直接在申报成功反馈页面选择【缴款】，也可以在【税款缴纳】模块缴纳税（费）款。





进入申报查询及打印环节


申报完成后，在【申报查询及打印】模块选择对应的申报日期和税款所属期查询申报表进行打印即可。
二
“粤税通”小程序
（小规模纳税人适用）
注意：“粤税通”小程序目前仅适用于非电力企业和非机动车经销企业纳税人申报
微信右上方搜索“粤税通”——进入“粤税通”小程序——左上角登录——登录成功后右上角选择“企业业务”——点击【未选择企业】（选择要进行申报的企业）——【全部功能】——【申报缴纳】中选择“增值税小规模及附加税费申报”进入申报界面。

【获取发票数据】核对自动带入数据并据实补充未开票数据等信息后“导入申报表”，依次核对附列表单和小规模增值税申报表后提交，即可申报成功并缴纳税款。






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三
广东税务APP
（小规模纳税人适用）
登录广东税务APP——企业身份下点击“申报缴税”——选择“增值税小规模及附加税费申报”进入申报页面，流程与“粤税通”小程序一致。









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来源：国家税务总局广东省税务局
编发：湛江市税务局纳税服务中心 (税收宣传中心)
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