数字化电子发票小课堂丨成品油用途勾选业务篇

广东政策君

企业类型

涉及功能

成品油生产企业

成品油生产企业消费税勾选、 成品油消费税用途确认

成品油经销企业

成品油经销企业消费税勾选

功能一 成品油用途勾选



一、功能概述
成品油生产企业外购、进口和委托加工收回的汽油、柴油、石脑油、燃料油、润滑油用于连续生产应税成品油的，通过本功能可以勾选、统计、查询其取得的成品油增值税专用发票(增值税电子专用发票、增值税专用发票）、成品油（生产企业）消费税代扣代缴完税凭证、海关进口专用缴款书，为其消费税申报表提供数据。
成品油经销企业通过该功能勾选并查询其取得的成品油增值税专用发票、海关进口专用缴款书，作为其开具成品油发票的油品总量。

二、操作步骤
1.功能菜单依次选择【税务数字账户】-【发票业务】－【成品油业务】-【成品油用途勾选】。

2.成品油经销企业显示【成品油经销企业消费税勾选】界面如图 1所示。成品油生产企业显示【成品油生产企业消费税勾选】界面如图 2所示。

图1 成品油经销企业消费税勾选

图2 成品油生产企业消费税勾选
3.录入查询条件，点击【查询】按钮。

4. 勾选发票选择框，点击【提交】按钮。

5.提示框选择【确定】，提示“提交成功”，完成勾选。
注意：仅成品油生产企业可以撤销勾选。
6.纳税人可在【税务数字账户】－【发票业务】－【成品油业务】—【库存变动明细查询】查询成品油库存变动明细信息，包括增值税发票、海关缴款书勾选、税务机关补录、乙醇汽油调配领用、油品调拨、油品回退。

7.纳税人可在【税务数字账户】－【发票业务】－【成品油业务】—【成品油库存汇总台账】，对所有油品的进销业务记录进行查询，实时显示进、销、存数量的滚动计算，并可钻取查看具体每笔进销业务明细。




功能二 成品油用途确认



一、功能概述
成品油生产企业在做完成品油用途勾选后，进入成品油用途确认功能，可以查询并选择未进行申报的属期，对其进行发票用途确认。
系统对纳税人发票扣除数据进行归集，纳税人如需将勾选结果用于申报应当首先通过本功能进行用途确认。
纳税人进行成品油勾选统计后，系统将锁定当期勾选操作，如需继续勾选，需进行用途确认撤销，撤销成功后系统将自动解锁当期勾选操作。
注意：仅成品油生产企业有【成品油消费税用途确认功能】！

二、操作步骤
1. 提交成品油用途勾选后，功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票业务】－【成品油业务】—【成品油用途勾选】-【成品油消费税用途确认】。

2. 点击【申请统计】按钮，查看用途勾选统计信息。

3.确认统计数据无误后，点击【统计确认】按钮。

4. 提示框点击【确认】按钮，提示确认成功。

5. 点击【查询发票明细】按钮，详细展示勾选的发票明细。






来源： 国家税务总局珠海市税务局
供稿：珠海市税务局货物和劳务税科
制作：国家税务总局珠海市税务局办公室
编发：国家税务总局珠海市税务局办公室