打虚打骗专题学习

Marylouyan

一、理论

• 思维导图：逃税、虚开、骗税定罪量刑标准
  
  
• 虚开发票有关的政策梳理（20221217更新）
  
  
• 查处出口骗税有关政策梳理
  
  
• 有关“销售业务真实，卖方是否虚开”两个案例分析
  
  
• 判例简析：代开发票是否构成虚开？
  
  
• 取得虚开增值税专用发票抵扣税款案件简析
  
  
• 案例分析：不是所有的代开都定虚开
  
  
• 虚开增值税专用发票罪立案标准今起发生重大变化！
  
  
• 试论虚开增值税专用发票入罪的司法立场
  
  
• 【张伟怒吼】付款流向真的很重要！
  
  
• 虚开发票不构成犯罪典型案例法院裁判观点集
  
  
• 让他人为自己虚开发票的“让”字如何理解？
  
  
• 虚开发票处理与预防
  
  
• 不以骗税为目的虚开不入罪，税务机关如何对接？
  
  
• 读《虚开的根源》有感
  
  
• 浅议“善意取得”虚开增值税专用发票的定性
  
  
• 横空出世、瑕，不掩瑜、重量级税前扣除凭证学习体会
  
• 纯虚开公司的接受进项虚开要补缴增值税吗？
  
  
• 如何认定虚假进口代理中的虚开可抵扣税款发票
  
  
• 人民法院报：论“有货”型虚开增值税专用发票行为之定性
  
  
• 善意取得专用发票问题探析
  
  
• 如何区分 “购用分离”和“票货分离”
  
  
• 收到了虚开的增值税专用发票怎么办？
  
• 法院判决不构成虚开罪后，税局还能定虚开行政处罚么？
  
• 失控发票和异常凭证的前世今生
  
  
• 税局答复善意取得虚开增值税专用发票的处理建议
  
  
• 如何区分“购用分离”和“票货分离”
  
  
• 小规模纳税人虚开发票，有哪些特征？
  
  
• 确定善意取得虚开增值税专用发票，关键看什么？
  
  
• 虚开发票，刑事犯罪和行政违法仅是量上的区别吗？
  
  
• 挂靠经营是否构成虚开？税局《答复》再谈虚开判定标准
  
  
• 涉税刑案办理新规：不以骗税为目的虚开不入罪，公安、税务处理方式有重大变化
  
  
• 实务解读｜“对开”、“环开”增值税专用发票该如何定性？
  
  
• “如实代开”不构成虚开增值税专用发票罪
  
  
• 虚开案件中“交易真实性”如何判断？
  
  
• 国家税务总局2019年38号公告学习心得
  
  
• 虚开、非法代开发票各省市税务行政处罚裁量基准
  
  
• 思维导图：律师处理异常凭证案件的基本思路
  
  
• 100个法官眼里100个哈姆雷特？虚开定罪观点差异有些大！
  
  
• 不得不说：关于如实代开是否属于虚开的问题？
  
  
• 挂靠经营、代开专用发票行为的定性
  
  
• 虚开增值税专用发票罪所要保护的法益是什么？
  
  
• 学会这几招，再也不用担心收到虚开发票啦~
  
  
• 虚开发票风险相关问题解答
  
  
• 精准打击虚开行为 防范税务执法风险
  
  
• 税务总局新闻发布会：办实事解难题持续优化服务 组合拳强震慑严厉打虚打骗
  
• 四部委召开打击虚开发票、骗取退税违法犯罪两年专项行动部署会议
  
• 打击虚开发票、骗取出口退税和骗取疫情防控税收优惠在线访谈
  
• 
  “买单配票”骗取退税违法行为剖析
  

二、案例集
（一）纯虚开

• 案例分析：虚开发票罪单位被判处罚金，法定代表人判三缓三
  
  
• 实务答疑：业务员买票报销，单位应承担什么责任？
  
  
• 思维导图学习劳务派遣公司虚开建筑劳务发票案例
  
  
• 导图解析：穿着高科技外衣的煤炭虚开发票案
  
  
• 含导图：“变名”开票被定偷税加罚款，神秘之案二审判决
  
  
• 虚开劳务发票逃避高管个税案思维导图
  
  
• 房地产、劳务派遣虚开案件思维导图集
  
  
• 思维导图带你读懂黄金洗票大案
  
  
• 利用软件产品增值税退税政策进行虚开被处罚
  
  
• 判例分析：百花医药公司虚开增值税专用发票案
  
  
• 某事务所虚开增值税专用发票判例简析
  
  
• 七旬老人虚开专票获刑十年六个月
  
  
• 2020年10月发布：某钢铁公司虚开增值税专用发票案判决书
  
  
• 由“招商引资”引发的虚开发票案
  
  
• 某木材加工企业冒用他人信息虚构农产品收购业务对外虚开专票被税警联合调查
  
  
• 国家税务总局曝光首起增值税电子专票虚开案件
  
• 国家税务总局曝光三起电子普通发票虚开违法典型案例
  
  
• 国家税务总局曝光8起虚开发票违法典型案例
  
• 安徽省安庆市税务部门依法查处一起虚开增值税专用发票案
  
  
• 国家税务总局曝光虚开机动车发票案等2起涉税违法案件
  
  
• 十余家制造企业涉嫌虚开，检察机关为何决定不起诉？
  
  
• 百亿“黄金票”虚开案频发，黄金交易为何成为虚开“重灾区”？
  
  
• 以“委托代开”之名行虚开之实？灵活用工平台税务风险应重视
  
  
• 某地专项整治小规模纳税人虚开发票通告
  
  
• 某上市公司善意取得虚开发票案例
  
  
• 购买虚开发票构成虚开发票罪不起诉判例
  
  
• 虚开涉疫物资案例
  
  
• 明知客户从事虚开，为其提供涉税服务是犯罪
  
• 虚开会议费发票，税务机关是如何取证及处罚的？
  
  
• 为他人规避个税虚开专票，不构成虚开犯罪
  
  
• 内蒙古侦破特大跨省虚开机动车销售专用发票案 涉案金额逾3亿元
  
  
• 既是虚开又是偷税如何进行处罚案例
  
• 案例：取得虚开专票抵扣税款如何进行税务行政处罚
  
  
• 关联企业之间为贷款虚开发票被移送公安机关案件
  
  
• 金额达71.5亿元的特大涉税案
  
  
• 药企注意了！虚开增值税发票大解剖！（附流程图！）
  
  
• 拆分金额代开票背后的秘密
  
  
• 公司取得虚开增值税发票，老板，这个锅我们会计不背！
  
  
• 利用平台注册公司虚开发票偷税案例
  
  
• 虚开增值税专用发票罪刑法规定及司法解释、权威观点汇总
  
  
• 让自然人为自己的公司虚开普通发票冲抵成本被判刑案例
  
  
• 以虚开研发费用发票为手段，虚列企业所得税计税成本案例
  
  
• 案例：虚开煤炭发票买卖双方的法律风险
  
  
• 税务部门公布7起涉税案件，涵盖多种涉税违法类型（20230426）
  
  
• 成品油虚开案例
  
  
• 煤炭虚开牵出石化大案——2019年“百城会战”第十二号案例解读
  
  
• 某加油站虚开普票1亿获刑，或牵连帐外隐匿销售收入逃税
  
  
• 操纵油票分离对外虚开运输发票，某运输企业被追究虚开刑责
  
  
• 水泥钢筋为何变身苗木
  
  
• 建筑劳务公司易忽视的法律、税收风险及防范
  
  
• 劳务派遣行业主要税收风险防范指引
  
  
• 某苗木专业合作社虚开普通发票犯罪案件
  
  
• 劳务公司虚开专用发票案件税务处理决定书
  
• 建筑企业分包工程给包工头，取得劳务费发票无资金支付流水被认定为偷税
  
  
• 虚假劳务派遣虚开发票案例
  
  
• 案例：虚开煤炭发票买卖双方的法律风险
  
  
• 虚开农产品收购发票骗取退税稽查案例
  
• 某木材加工企业冒用他人信息虚构农产品收购业务对外虚开专票被税警联合调查
  
  
• 虚开50多亿元增值税专用发票 骗取地方财政奖励资金！
  
  
• 1500亿特大虚开案件，主犯曾一夜打赏网络女主播9700万！
  
  
• 开除学籍，判刑两年！来沪女大学生竟给国家造成数亿元损失；痛心！从大学校门走进监狱大门，她造成国家税款损失3亿多元被判刑！
  
  
• 警税联动重拳打击电子普票虚开犯罪
  
  
• 如何区分“购用分离”和“票货分离”
  
  
• 以经验法则推定事实直接认定虚开
  
  
• 全国首例虚开增值税电子专用发票案在赵县人民法院开庭并当庭宣判
  
  
• 为融资而虚开增值税专用发票应如何处理？
  
  
• 【实操】发票虚开案例分析
  
  
• *ST新亿虚增收入、利润！
  
  
• 某公司收入9.49亿，8.92亿为虚假收入！北京兴华会计所被罚没200万！
  
  
• “合作无间”的煤炭购销生意
  
  
• 煤炭行业重要涉税风险点有哪些？
  
  
• 案例：虚开煤炭发票买卖双方的法律风险
  
  
• 虚开发票套现分红被以虚开罪立案移送，检察院作出不起诉决定
  
  
• 增值税专票“非善非恶取得”，想说懂你不容易
  
  
• 关于“虚开发票”，这些小知识您知道吗？
  
  
• 虚开增值税专用发票的刑事认定对税务行政处理的影响
  
  
• 李某某不构成虚开发票罪判例
  
  
• 虚开的数额如何确定，是进项还是销项？
  
  
• 暂无证据表明为恶意取得判例
  
  
• L公司、赵某虚开增值税专用发票不起诉案
  
  
• 简单粗暴！上市公司虚增营业收入16亿！
  
  
• 某公司收入9.49亿，8.92亿为虚假收入！北京兴华会计所被罚没200万！
  
  
• 取得虚开增值税专用发票不定性偷税判例
  
  
• 案例分享｜最高检发布单位涉嫌虚开发票不予起诉典型案例
  
  
• 接受虚开40万却要补税570多万，稽查应对不当引发税务风险
  
  
• 让他人为自己虚开专用发票入刑判例
  
• 某上市公司接受虚开专票涉及诉讼公告
  
• 某上市公司披露接受虚开增值税发票事项
  
  
• 为虚增收入为自己虚开发票案件
  
  
• 地产公司接受苗木虚开发票（附导图）
  
  
• 图解：某公司恶意接受虚开专用发票案（表面真实）
  
  

（二）骗税

• 扬言投诉却又放弃出口退税，为哪般？
  
  
• 如何认定骗取出口退税罪中的“假报出口”
  
  
• “9·29”骗取出口退税案例
  
  
• 三起出口骗税案的查处与胜诉
  
• 白银伪装成高科技产品出口骗税案
  
• “家族企业”虚假出口木家具、服装的出口骗税案
  
• 生产企业将非自产出口货物按自产货物申报免抵退税，追回已退税款，处一倍罚款
  
  
• 【黄金票案】购进黄金卖出铜？浙江税警揭开惊人骗局
  
  
• 虚开骗税违法犯罪行为，您了解多少？
  
  
• 外贸企业被税局定性“假自营、真代理”，一定构成骗税吗？
  
  
• 农产品循环出口疯狂骗税14亿，骗税成因、模式及风险是怎样的？
  
• 全国打击“三假”虚开骗税违法犯罪专项行动总结暨常态化打击工作部署会议在京召开
  
• 持续高压打击“三假” 曝光3起典型案例
  
• 税警联合查处5起增值税发票虚开骗税案 多名涉案人员被判刑
  
  
• 税务总局曝光5起增值税发票虚开骗税典型案例
  
  
• 涉嫌骗税348万二审改判无罪，高报出口价格不必然构成骗税！
  
  
• 虚开骗税相互牵连——“百城会战”骗税典型案例解读
  
  
• 供货方虚开/涉嫌虚开，业务真实的出口企业不应承受“无妄之灾”
  
  
• 空壳公司暴力虚开、勾结报关行和货代，骗取出口退税1.65亿元，被税警联合查获
  
  
• 福建省泉州市税务部门依法查处一起虚开增值税专用发票骗取出口退税案
  
  
• 税务总局曝光增值税发票虚开骗税和隐瞒高收入未如实申报纳税典型案例
  
  
• 国家税务总局发布四起打击虚开骗税、骗取留抵退税案件
  
  
• 国家税务总局公布7起虚开骗税、骗取留抵退税、偷逃税案件
  
  
• “偷骗税必严打”“违法者必严惩”，湖北、甘肃、安徽、广东、浙江、天津等地税务部门曝光6起涉税违法案件
  
  
• 打击“假企业”虚开发票案例
  
  
• 特大骗取国家出口补贴款案告破：犯罪团伙勾结报关行 虚构贸易骗补
  
  
• 一个经典的出口骗税查处案例
  
  
• “循环出口”现形记
  
• 思维导图读9·29骗税案例
  
• 图解手电筒骗税案
  
  

（三）骗取留抵退税

• 税务部门公开曝光骗取留抵退税典型案件（自动持续更新）
  
  
• 某个体户卖酒隐匿收入骗取留抵退税案例
  
• 某矿业公司注册个体户隐瞒收入骗取留抵退税案件
  
• 以案为鉴，防范骗取增值税留抵退税
  
• 增值税留抵退税十问十答
  
  
• 增值税留抵退税风险自查提纲
  
  
• 【依法治税】严厉打击骗取留抵退税违法行为
  
  
• 增量与存量：增值税留抵退税的组合红利及案例解析
  
  
• 留抵退税24个常见风险点
  
  
• 大规模增值税留抵退税政策风险提示
  
  
• 增值税留抵退税的16个案例
  
  
• 总局发布增值税发票真伪查验攻略
  
  
• 增值税发票开具指南；增值税发票开具指南（海南省）
  
• 虚开、非法代开发票各省市税务行政处罚裁量基准
  
• 
  虚开农产品收购发票骗取退税稽查案例
  
• 建议增设“骗取留抵退税”处理规定
  
  

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