【答疑】全面数字化的电子发票使用常见问题及解答（用票类）第一期

辽宁政策君

常见问题 1：【税务数字账户】抵扣类勾选模块无法查到对应发票

1.问题描述：纳税人收到的发票，在税务数字账户勾选抵扣模块中查询不出来。
2.常见原因：( 1 )是查询条件设置不准确；( 2 )是票面信息不正确；( 3 )是涉及农产品发票、代扣代缴凭证等需在其他功能操作的情况；( 4 )是否误操作为 “不抵扣勾选”；( 5 ) 是发票状态为已勾选；( 6 )其他原因。
3.操作指引：
( 1 )查看查询条件是否设置准确。
( 2 )查看票面信息，如识别号是否正确、发票是否为负数发票、税控发票票号是否正确、或通过登录 “国家税务总局全国增值税发票查验平台”
(https://inv-veri.chinatax.gov.cn/ ) 查验发票真伪等；
( 3 )排查是否为农产品发票、代扣代缴完税凭证、海关缴款书等，如是， 则按照对应票证勾选步骤进行勾选。
( 4 )排查对应发票是否误操作为 “不抵扣勾选”。通过税务数字账户-发 票勾选确认-不抵扣勾选模块，设置查询条件， 点击查询，便可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果，如确认发票已认证为 “不抵扣勾选”的，可进行撤销勾选操作。
( 5 )排查发票状态是否为已勾选，排查方法可通过“全量发票查询”模块查看发票详情，或进入【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】模块选择对应查询条件查询发票数据，或点击【统计确认】 中的 “确认历史信息”功能对往期勾选情况进行查询。
( 6 )以上排查方式无法解决，请联系主管税务机关处理。

常见问题 2：发票已勾选，但统计确认结果无勾选数据

1.问题描述：纳税人已勾选，但统计确认结果无勾选数据。
2.常见原因：操作不当。纳税人可能误将发票全在不抵扣勾选模块里面勾选过了，如果纳税人这些发票是要用于抵扣，请将发票在不抵扣勾选模块中撤销勾选，后在抵扣勾选模块重新勾选。
3.操作指引：
( 1 )通过税务数字账户-发票勾选确认-不抵扣勾选模块，设置查询条件，点击查询可得到符合筛选条件的发票信息的查询结果。
( 2 )如确认发票已认证为“不抵扣勾选”的，先撤销“统计确认”，再到不抵扣勾选模块可选中对应发票，点击 “撤销勾选”，点击“继续提交”即可。
( 3 )在抵扣类勾选模块中选中对应功能完成勾选操作。
常见问题 3：抵扣勾选查不到数电票 (普票)

1.问题描述：收到的数电票(普票)在全量查询能够查到，但在自产、小规模、抵扣、不抵扣、处理、未处理等模块都查不到。不抵扣勾选也查询不到。
2.常见原因：电子发票服务平台只允许抵扣的普通发票为：带有农产品收购发票标签的普通发票、带有自产农产品销售标签的普通发票、通行费电子发票。其他的普通发票无法在电子发票服务平台进行勾选。
3.操作指引：请核实发票是否有相关特定业务的标签。其余的普通发票，无法在电子发票服务平台抵扣勾选查询。


常见问题 4：统计确认时系统报错

1.问题描述：在【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【统计确认】时，系统提示：“当前数据与统计信息不符，请撤销统计后再进行申请确认”。撤销统计后重新勾选，仍产生了相同提示。
2.常见原因：申请统计后，又进行了撤销勾选和勾选操作，且未重新生成统计。
3.操作指引：
( 1 )查询统计表生成时间，是否在申请统计之后，又进行了撤销勾选和勾选，且未重新申请统计。
( 2 )可先撤销统计，确认统计结果后，再重新生成统计，验证问题是否仍存在。

常见问题 5：勾选确认时，提示未到统计确认时间

1.问题描述：电子税务局登录已进入税务数字账户，对当前月份取得的发票进行勾选后，进行确认时系统提示未到统计确认时间。
2.常见原因：当前属期与自然月相同时不允许进行确认，需次月才可操作。
3.操作指引：当前属期与自然月相同的时候，可勾选统计，但无法进行确认操作，系统提示为未到统计确认日期无法统计确认。
来源：辽宁税务
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