《小颖言税：全税种思维导图》网页版（20230428更新）

Marylouyan

一、关于本书

• 中国税务报财税论坛版开卷栏目《自我学习的新方法》推荐
  
  
• 中国税务报税务新闻版：有了“园丁”轻松读政策
  
  
• 中国税务报纳税服务专刊：今天才知道，税收文件自带不少解读秘钥
  
  
• 《小颖言税：全税种思维导图》书评集
  
  
• 中国财政经济出版社新书推荐
  
  

二、小颖言税网页版
在严密的税收法律体系里，最重要、核心的为干，比如法律法规、条例、实施细则，它们数量少而稳定，我称之为纲；在这些主干上，还有很多枝丫，它们是数量多更新快的规范性文件，比如阶段性税收优惠政策，我称之为目。纲举目张！《小颖言税：全税种思维导图》（1版9次印刷）将税收知识点绘制成一张张思维导图，阅读了以后脑海里会形成一棵全税费种的知识树。该书政策现已更新至2023年3月31日，是学习税收政策化繁为简、反遗忘的好帮手。无论您持有的是哪一次印刷的图书，只要知识树干在，更新政策只是增加、修剪一些枝叶，后续对图书的优化与完善，可以阅读《小颖言税：全税种思维导图》网页版。推荐从小颖言税公众号菜单“最新文章”进入阅读（可从本文阅读原文进入）。新印刷书购买地址：https://j.youzan.com/CNOQ4L


前言

  我国现行税制体系思维导图 (20220110）

第一编 增值税

一、增值税纳税义务人和征税范围（20221223）

二、一般纳税人登记和转登记

三、税率与征收率
（一）增值税税率、征收率发展沿革（20230112）
（二）增值税税率（20220515）
（三）增值税征收率（20230112）

四、与销售相关
（一）销售额和销项税额（20220515）
（二）增值税纳税义务发生时间思维导图（20221214）
（三）不得开具增值税专用发票的情形（20220522）

五、与购进相关
（一）进项税额（20220501）
（二）加计抵减（20230221）
（三）留抵退税（20220831）

六、应纳税额
（一）增值税应纳税额计算（20220523）
（二）差额征税(20221003)
（三）增值税预征率（20230115）

七、税收减免
（一）增值税起征点（20220607）
（二）增值税免税优惠(20230122）
（三）增值税即征即退（20221109）
（四）先征后退
（五）扣减增值税（20220205）；高校毕业生就业创业税费优惠思维导图

八、纳税申报等征税事项
（一）纳税地点、纳税期限及其他（20210902）
（二）纳税申报表（20220924）

九、进出口税收
（一）进口环节增值税（20230320）
（二）出口货物、劳务服务退（免）税（20220701）
（三）离境退税

十、 增值税会计处理（20221115）

第二编 消费税

一、纳税义务人和征税范围（20230329）
二、税目税率（20230410）new!!!
三、纳税环节 见纸质图书
四、应纳税额（20220609）
五、计税依据
六、已纳消费税的扣除
七、税收优惠 见纸质图书
八、出口退税 见纸质图书
九、纳税义务发生时间
十、纳税期限 见纸质图书
十一、消费税及附加税费纳税申报表(20220311)
十二、纳税地点 见纸质图书

第三编 企业所得税

一、纳税人、税率(20230330)
二、应纳税所得额
（一）概述 (20230121)
（二）收入 (20230316)
（三）税前扣除（20230222）
（四）资产的税务处理

三、应纳税额

四、税收优惠（20221028）

五、源泉扣缴

六、特别纳税调整

七、征收管理

八、企业所得税纳税申报表（20230114）

第四编 个人所得税

一、 个人所得税纳税人和纳税义务

二、个人所得税税目、预扣率、税率思维导图（20220818）
（一）工资薪金所得（20220220）
（二）稿酬所得
（三）劳务报酬所得（20220427）new!!!
（四）特许权使用费（20211207）
（五）经营所得（20220220）
（六）利息、股息、红利所得（20221204）
（七）财产租赁所得（20220808）
（八）财产转让所得(20221206)
（九）偶然所得 （20220701）

三、个人所得税优惠(20220205)

四、个人所得税应纳税所得额的计算
（一） 专项扣除 (20211204）
（二）专项附加扣除（20230212）
（三）其他扣除（20221107）
（四） 核定征收（20220118）

五、公益捐赠扣除（20220227）

六、境外税额抵免

七、特别纳税调整

八、纳税申报
（一）全员全额扣缴申报
（二）个人自行申报
（三）个人所得税综合所得汇算清缴（20230302）
（四）个人所得税纳税申报表（202330207)

九、征收管理

第五编 其他税费

一、车船税（20230414）new!!!

二、环境保护税(20220613)

三、船舶吨税 见纸质图书

四、烟叶税

五、车辆购置税（20221216）

六、耕地占用税（20220614）

七、资源税（20220614）

八、契税 （20230206）

九、城市维护建设税  （20211004）

十、印花税（20230428）new!!!

十一、土地增值税（20230410）new!!!；土地增值税法（征求意见稿）

十二、房产税 （20220821）

十三、城镇土地使用税（20221020）

十四、关税（20230330）new!!!

十五、教育费附加 见纸质图书

十六、地方教育附加 见纸质图书

十七、残疾人就业保障金（20230330）new!!!

十八、文化事业建设费(20210903）

十九、小微企业六税两费减免政策（20230403）new!!!

二十、财产和行为税、非税收入纳税申报表(20220711)

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