弘扬丝路精神 共建美好未来——国家税务总局北京市税务局稳步推进税收服务“一带一路”工作

北京政策君

来源：中国税务报

为贯彻落实党中央、国务院决策部署，按照国家税务总局要求，近日，国家税务总局北京市税务局在全国率先打造并公开发布以“弘扬丝路精神共建美好未来”为主题的“一带一路”税收十年线上展，向共建“一带一路”倡议十周年献礼，助力“走出去”纳税人和税收管理部门深度融入国家发展大局。
十年来，该局围绕“一带一路”建设需要，持续完善“走出去”税收工作机制，不断优化服务“一带一路”建设的各项税收举措，以高质量服务助力“一带一路”高质量发展，有力促进了北京市更高水平对外开放，取得了良好成效。

北京市税务局面向“走出去”企业举办税收政策直播宣讲会。

北京市税务局全国首创“元宇宙+税收”访谈服务。

北京市税务局参与拍摄北京财经频道《税收天地》节目。

北京市税务局首次以中英双语形式开展12366在线访谈活动。
提升思想站位构建高效工作机制
为贯彻落实党中央、国务院决策部署，进一步强化首都四大核心功能，当好服务国家“一带一路”建设排头兵，北京市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，运用“一个中心，两大维度，三级联动”工作法，为全市“一带一路”税收服务工作明确了工作目标、工作标准和工作流程，总结提炼工作经验，完善创新工作机制。
提高政治站位围绕“一个中心”把握发展大局
北京市税务局围绕北京市重要规划、重大项目、重点领域、关键行业，立足“两区”建设战略大局，坚持以首都意识、首善标准、首创精神谋划落实相关工作，深化税收征管改革，优化营商环境。作为北京市“一带一路”建设工作领导小组成员，该局始终将“一带一路”税收工作作为重大政治任务，认真贯彻落实北京市推进共建“一带一路”目标和主要任务，全面深度融入国家“一带一路”建设。同时，他们充分发挥党建引领作用，推进“一带一路”税收工作升级优化，打造多专业复合型国际税收人才强队，为税收服务“一带一路”工作提供充足人力支持。
坚持问题导向拓宽“两大维度”确保任务落实
根据历年纳税人反馈的信息和互动成果，北京市税务局不断调整优化工作思路，以“普惠+定向”作为“一带一路”税收服务工作模式两大维度，拓展服务“走出去”工作的广度和深度，引导和支持“走出去”纳税人健康发展。该局结合“便民办税春风行动”等实践活动，开展了主题鲜明、形式多样、内容丰富的宣传和辅导。他们通过宣讲会、座谈会、走访调研、定制服务等多种形式，提供政策支持、风险提示、争议解决等服务举措，帮助纳税人理解、用好、用足国家税收政策，打通制约服务工作发展的堵点，形成了“问题导向、多向寻解”的良好工作循环。
加强组织保障完善“三级联动”优化工作流程
为建立良好的工作协作配合机制，北京市税务局不断夯实“1+1+18+N”体制建设，形成了市局、派出机构、区（地区）局三级联动服务机制，集聚发动N个部门参与“一带一路”税收工作，做到任务到位、责任到人。市局统领全市“一带一路”税收工作；下设第三税务分局作为指导全市“一带一路”税收工作的派出机构，是全国首个由省级税务机关设立的专门负责“走出去”税收的处级单位；各区（地区）局充分发挥地域资源优势，研究贯彻落实具体举措。各级协作推动“一带一路”税收工作向纵深发展、向基层延伸，切实便利纳税人，赢得了广泛赞誉。

“一带一路”税收十年线上展海报
优化税收举措提升多层服务体验
随着税收领域“放管服”改革的不断深化和税收营商环境的持续改善，北京市税务局“走出去”税收工作理念推陈出新、手段迭代升级、举措多元创新，助力“一带一路”建设发展，为“走出去”纳税人保驾护航。
举办宣讲座谈满足共性需求
为更好满足纳税人涉税共性需求，北京市税务局每年根据不同热点、难点问题举办主题鲜明的宣讲会、座谈会，做好国际税收政策宣传辅导。一是服务不忘民营。2019年，该局召开了全市首届民营“走出去”企业专题宣讲会，主题为“服务‘一带一路’发展倡议，助力民营经济走出去”。二是服务不忘个人。2020年，该局加强针对“走出去”个人的税收服务，召开企业外派员工税收问题线上座谈会，调研服务覆盖6户“走出去”代表性企业、6798名外派人员、70多个国家或地区，涉及工程建筑和劳务派遣服务等多个行业。三是服务不忘创新。2021年，该局举办了以“聚焦‘两区’建设‘走出去’企业，绘就首都服务行业新格局”为主题的直播宣讲会，就与境外投资密切相关的税收政策进行解读，活动首次以“两区”“走出去”企业为宣讲对象，首次突破境内外地域限制，首次实现多平台同步直播、多机位画面切换等功能，吸引了7万余人在线观看。
提供精细服务解决个性问题
北京市税务局通过答疑解惑、预约定价安排等途径提供精准个性化服务，帮助解决跨境税收争议，避免或消除国际重复征税。一是参与境外涉税事项流转。2018年，在国家税务总局指导下，该局与相关省（市）税务局建立了境外涉税事项收集流转机制，帮助某企业在境外挽回2000万美元的税款损失。二是走访调研解决纳税人实际困难。2020年，该局走访指导某企业应对外国税务机关提出的涉税争议问题，结合对方国家税制基本情况，提示应当重点关注的税务问题，提出妥善应对境外税收争议的相关建议。三是创新服务助力税企畅谈。2022年，该局举办了以“元宇宙+税收税企畅谈共建‘一带一路’高质量发展”为主题的访谈活动，首次依托“元宇宙”平台面向“走出去”纳税人境外机构开展“面对面”互动和答疑解惑，打通了“一带一路”税收服务的“最后一公里”，实现了地域无极限、互动无障碍、服务无止境，在全国税务系统开创了“元宇宙+税收”服务先河。
丰富媒体宣传拓宽信息渠道
北京市税务局充分运用“报、网、端、微、屏”等媒体平台全方位、多声部为“走出去”纳税人提供指引，举办的多项税收宣传活动先后经《中国税务报》《中国财经报》和新华网等多家报刊或网站发表报道。一是宣传多形式。该局在北京广播电视台录制播放《“一带一路”话税收》节目，获得“中国最具欣赏价值电视节目奖”。二是辅导多维度。他们编写了《海外基建工程项目税务风险与应对》等7本（册）税收指引，助力企业了解境外投资有关税收政策。三是信息多渠道。该局拓宽纳税人信息资源获取渠道，设置12366热线“走出去”服务专席；针对“走出去”纳税人关心的境外所得申报纳税、境外税收风险等热点问题开展在线访谈活动，2022年首次以中英双语形式开展了12366在线访谈活动。
优化证明开具为民减税降负
《中国税收居民身份证明》（以下简称《证明》）是中国税收居民在境外享受税收协定待遇所需要的重要文件，北京市税务局不断优化《证明》开具流程，并扩大宣传应用。一是全程网办。该局于2018年初在全国率先提出了电子税务局开具《证明》的工作设想，2019年在全国率先实现《证明》开具业务全环节网上办理。二是全城通办。2020年，他们将《证明》纳入全市通办事项。新冠肺炎疫情期间，该局积极引导企业网上申请开具《证明》，助力企业复工复产。三是线下优办。为满足部分企业线下申请《证明》开具的需求，该局于2022年开发了“线下申请、线上领证”功能，《证明》开具份数和全程网办率大幅提升。
开展国别税制研究助力对外经营
国别税制研究是为“走出去”纳税人提供境外税收信息的主要渠道之一。作为全国首批国别税制研究试点单位，北京市税务局自2013年起先后对美国和加拿大等国家税收信息进行重点研究。一是指南编制推陈出新。自2018年以来，该局及时收集整理境外税收信息，先后13次编写修订全文共20余万字的《中国居民赴美国投资税收指南》《中国居民赴加拿大投资税收指南》，配合税务总局在其官网公开发布。二是课题研究成果频出。该局结合国际热点，多次开展境外税收制度专题调研，内容涉及全球最低税实施情况、境外税收抵免规则等多项重要国际税收制度。三是国别税讯动态发布。2021年，北京市税务局在全国首次联合中国国际贸易促进委员会打造“指尖上的双指南”，便利纳税人随时随地查看有关国家（地区）的税收制度、经贸等信息。2022年，该局紧盯全球税收动态，翻译国际税讯66篇。
画像服务对象关注对外经营状况
北京市税务局结合北京市“走出去”纳税人特点，以商务部门对外投资合作管理信息为基础，经过数据比对、逐户核实，建立更新北京市“走出去”纳税人清册等数据信息库，并对相关数据进行全面分析，精准开展“一带一路”税收服务，并持续重点关注“走出去”企业对外经营情况。
一是看整体情况：稳中略升，对外投资持续增长。随着营商环境的持续优化，北京市稳步推进企业“走出去”。2017年—2021年，北京市“走出去”企业户数和境外被投资企业户数均呈增长态势。
二是看国别聚集：分布广泛，对外投资高度集中。北京市“走出去”企业对外投资遍布除南极洲以外的所有大洲，涉及160多个国家（地区）。中国香港特别行政区、美国是北京市企业“走出去”主要目的地，投资目的地国家（地区）呈现出相对集中、广泛分布的特点。
三是看投资行业：覆盖面广，行业突出首都特色。北京市“走出去”企业覆盖20个国标行业门类中除国际组织外的所有行业，对外投资企业行业广泛。从户数看，北京市“走出去”企业集中在信息传输、软件和信息技术服务业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业等行业，凸显首都科技创新中心和服务业扩大开放优势。
四是看经营状况：整体良好，境外投资经营可期。商务部公开数据显示，2012年—2020年，北京市对外非金融类直接投资存量保持持续增长；2012年—2020年，北京市对外承包工程完成营业额保持良好增长态势。
同舟共济扬帆起，乘风破浪万里航。北京市税务局将以首善标准，不断深化税收征管改革，完善“走出去”税收工作新体系，提升“一带一路”税收工作质效，为推动首都高质量发展提供有力支撑，助力“走出去”纳税人行稳致远。

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