问办热点｜2023年4月枣庄远程问办热点问题解答

山东政策君

1.自然人电子税务局（扣缴端），申报失败，提示：累计减除费用为6万，但不满足扣除6万元减除费用的政策条件，如何处理？
处理办法：提示“累计减除费用为6万元，但不满足扣除6万元的条件”，您打开“正常工资薪金所得”→右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”→“更新”，更新到后，右侧【是否直接按照6万扣除】选择“是”，点击下方“确认”，确认后重新税款计算、申报就可以了（如图）；
如果“更新”后的名单中没有该人员，但确实要按照6万扣除，需要联系税局添加，然后回到软件中再更新、确认即可。

2.季中转一般纳税人首期申报增值税，应按什么顺序操作？
处理方法：季中转一般纳税人的首期增值税申报，按以下顺序操作：
（1） 第一步：在增值税发票综合服务平台下完成勾选确认；
（2） 第二步：通过“我要办税”——“税费申报及缴纳”——“增值税及附加税申报”——“季中申请一般纳税人的申报——季度” 模块，完成增值税小规模纳税人申报表申报。

（3） 第三步：通过“我要办税”——“税费申报及缴纳”——“增值税及附加税申报”——“增值税一般纳税人申报”模块，点击“基础数据同步”，可自行提取增值税一般纳税人基础数据，完成增值税一般纳税人申报。

注意：季中转的一般纳税人，完成增值税小规模纳税人申报表申报后，可通过“我要办税”——“税费申报及缴纳”——“申报清册”模块点击“申报清册刷新”提取一般纳税人申报表，不能在运维平台提取增值税报表！
3.申报年度企业所得税，提示出现系统级异常，需联系系统运维人员进一步分析处理，如何操作？
处理方法：先从表单勾选里去掉A107010表，保存之后再重新勾选填报A107010表，然后再确认数据申报即可。

4.企业打开税务UKey开票软件提示：您正在降版使用，需要升级到V1.0.14，如何处理？
处理方法：出现此类问题，请您登录国家税务总局全国增值税发票查验平台，点击相关下载下的“开票软件”模块，下载增值税发票开票软件（税务UKey版）安装包，如下图：

覆盖安装时如提示：替换现有文件时发生错误，请您点击右下方的“忽略”按钮即可完成升级安装，如下图：

5.税务UKey签章或注册时，提示“获取服务端印章列表失败－－服务异常服务端返回参数有误”如何处理？

处理办法：打开博雅电子签章客户端管理工具

点击服务端设置，如下图：

将签章服务端地址改为“218.57.142.45:9004”然后点击确定

再点击服务管理停止后再开启即可。

6.增值税发票综合服务平台登录时提示：验证口令错误 错误代码35或者-4，如何处理？
处理方法：点击增值税发票综合服务平台登录下方的“首次访问请下载驱动程序和应用客户端”链接，如图：

下载根证书、税务证书应用客户端和对应的证书驱动程序安装之后，重启电脑登录即可。

7.年度企业所得税《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》A100000表营业收入显示灰色不能填写数据,怎么办？

处理办法：年度所得税不取年度财务报表中的数据；A100000表营业收入栏次：当纳税人在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中“109小型微利企业”选择“是”时，本行放开纳税人自行填写。

当纳税人在《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中“109小型微利企业”选择“否”时，本行自动带出，不可修改。
8.我单位在企业所得税汇总纳税总分机构信息备案下新增分支机构时，找不到相应分支机构怎么办？
处理方法：遇到此类情况，请您先通过“我要办税——综合信息报告——身份信息报告——一照一码户信息变更”模块，增加分支机构信息。

然后再通过企业所得税汇总纳税总分机构信息备案下新增分支机构。


  来源：国家税务总局枣庄市税务局纳税服务科/纳税服务中心
编发：国家税务总局枣庄市税务局办公室