【Tpperson新书推荐】国际税收业务知识学习书籍

李威03

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Tpperson按：最近经常接到一些朋友咨询，或说他想提升国际税收业务能力，或说他想参加2023年税务系统国际税收大比武，让我推荐几本好书。我思来想去，认为以下这两本书值得推荐！第一本书是《国际税收政策法规分类汇编与重点解读》，推荐理由是：（1）内容完整：忠实于法律法规和文件原文，收录了至今仍有效且在实务操作中运用比较多的国际税收文件、法律法规及规章！（2）分类规范：按税收基本法律法规、特别纳税调整、非居民税收管理、税收协定执行境外税收服务与管理、国际税收征管协作等进行分类！（3）标注精准：对部分废止或失效的文件，均标明废止或失效的日期及依据；对同一政策部分条款存在关联或后续文件的，均在该文件的后面以脚注的形式予以标注！（4）权威解读：收录了财政部、国家税务总局对部分重要政策文件的解读，部分规范性文件配上相对权威的解析案例！第二本书是《国际税收业务知识考试模拟试卷》，推荐理由是：（1）反避税、非居民、走出去、税收协定、情报交换—以点带面，高频政策全覆盖！（2）例题解析、政策梳理、热点实务问题—理论实践相结合，夯实基础，提高能力！（3）英语翻译，英语写作，英语解析—全方位考察外语能力！
知识与试题配合，相得益彰，这两本书不仅可以检验你的学习成效，也能为你的国际税收大比武带来意想不到的提升！
内容介绍
1、《国际税收政策法规分类汇编与重点解读》
随着全球经济一体化的发展，我国经济面临着更多的机遇和挑战以国家利益为本位的国际税收进入既竞争博弈又相互合作的时代各国纷纷通过加强税收管辖权来争夺国际税源，防止税基侵蚀和利润转移。由于国际税收的相关法律、法规和政策文件具有很强的系统性、专业性和复杂性,部分政策散落于相关文件中。为满足广大国际税收从业人员的工作、交流及学习需求，我们在参考借鉴相关政策法规分类汇编的基础上编写了《国际税收政策法规分类汇编与重点解读》。
本书在编写上突出博中取精、务求翔实收录截至2023年3月31日由全国人大、全国人大常委会、国务院及财政部、国家税务总局颁布且目前仍有效的在操作实务中运用比较多的法律法规、规章和国际税收规范性文件，并对文件废止变化的最新情况予以标注更新，并收录了部分重要政策文件的官方解读，部分规范性文件还配有相对权威的解析案例。内容结构上,本书分为税收基本法律法规、特别纳税调整、非居民税收管理、税收协定执行、境外税收服务与管理、国际税收征管协作、数字经济税收“双支柱”知识问答、个人境外所得案例解析及税收协定相关一览表等部分。
2、《国际税收业务知识考试模拟试卷》
世界面临百年未有之大变局变局中危和机同生并存在此背景下国际税收工作也面临挑战和机遇。一方面国际税收竞争呈现加剧趋势另一方面多边税收合作机制逐步建立特别是二十国集团国际税改项目不断落地实施,国际税收在全球经济治理中的作用日益凸显。面对国际税收工作的复杂形势在加强境内税收管理的同时要大力推进跨境税收管理工作切实维护我国税收主权和跨境纳税人合法权益。
本书以现行生效的法律法规及规范性文件为基础涉及非居民税收管理、税收协定执行、反避税、“走出去”税收管理、国际税收征管协作等国际税收工作的各个方面侧重对知识点的全面涵盖、对基本知识和基本技能的考察以及对重点知识的强调通过以点带线、以线带面的方式对政策进行全面梳理意在夯实读者基础。同时结合实践中常见的热点问题如国际税改前沿特许权使用费的认定、教师条款的理解、常设机构的认定等对国际税收工作中常见的英文表述予以了整理和表述注重对读者综合能力的培养,为读者打造探究、思考的平台。
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