定期定额个体工商户不会自行申报？来看看怎么操作吧！

江苏政策君

近期部分实行定期定额征税的个体工商户咨询怎么自行申报，在这里跟大家说说怎么办理。



实行定期定额征税的个体工商户应按季向税务部门申报，
定期定额户适用自行申报需要符合以下情形：

对不适用简易申报的定期定额户、定期定额户因未签署三方协议不能简易申报、简易申报失败后由纳税人自行申报、未达起征点双定户达到起征点后申报、定期定额户超定额申报的纳税人，提供定期定额户自行申报功能。

对于符合自行申报条件定期定额户可以通过电子税务局自行申报，
一起来看操作流程吧！


一、税费申报

1.打开国家税务总局江苏省电子税务局网站，点击右上角“登陆”。


2. 进行增值税及附加申报
（1）打开菜单栏“我要办税”，选择“税费申报及缴纳”中选择“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”。


也可通过电子税务局首页“我的待办”中选择未申报税种中的“增值税”，点击“申报”进行申报。


（2）打开申报后，跳转至新的界面，点击“进入申报”。


（3）页面跳转出“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”，点击“数据初始化”。


（4）页面跳出一个“提示信息”对话框，内容为“请先抄报税后申报，若未完成抄报税，先行申报税控盘将会锁死，需至税务机关清卡，否则无法开具发票，是否继续？”，若企业已抄报税，则选择“是”，若企业还未抄报税，则先抄报税后再进行申报。确认已抄报税后，选择“是”。


（5）跳出新的提示信息框，进行税控设备数据上传汇总，选择“是”，清除表单数据，跳出提示信息“初始化成功”，点击“确定”。


（6）选择“修改”，填写相关申报数据。每张表格填写完整后点击“保存”，提示保存成功，选择“切换报表”，填写相应附表，确保所有报表填写保存成功，点击“返回”。




（7）检查所有项目状态为“已填写”，点击“申报”。


（8）申报成功，点击“是”，缴纳相应税款，税费申报结束。


（9）“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”申报成功后，点击菜单栏“我要办税”，在“税费申报及缴纳”中选择“定期定额自行申报”，进入后确认税款所属期无误后点击“进入申报”。



（10）进入“定期定额自行申报”，点击“数据初始化”后进行报表填写。其中“定期定额纳税申报表”的数据由上述填写的“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”带出，如果“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的销售额大于核定销售额，则按照“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的销售额带出；如果“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的销售额小于核定销售额，则按核定销售额带出。



（11）纳税人确认数据填写无误后，保存申报表并点击“申报”，提交“定期定额纳税申报表”。




二、税费缴纳及查询

1.返回江苏省电子税务局首页，选择“我要办税”-“税费申报及缴纳”。


2.点击“增值税及附加税费申报表”，进入申报。


3.点击左边的“涉税查询”。


4.选择相应所属期，点击“查询”。


5.确认申报无误后，选择“完税凭证”，可打印完税证明。



三、申报错误更正

1.登录江苏省电子税务局首页，打开“我要办税”，选择“税费申报及缴纳”，点击“更正申报”后跳转页面。


2.选择相应所属期，点击“查询”。


3.选择需要更正申报的报表，点击“更正申报”。


4.根据申报流程，填写相应数据保存，申报更正完成。



  来源：赣榆区税务局
审稿：连云港市税务局纳税服务科、征收管理科
编发：连云港市税务局税收宣传中心


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