超期申报出口退税时如何录入收汇情况表？

进出口税收

自2022.6.21起，根据税务总局公告2022年第9号的规定，把原来的出口货物收汇申报表和不能收汇申报表整合为《出口货物收汇情况表》。
对于退税类别为四类、收汇材料虚假或冒用、超期申报业务，在申报退税的同时需要填写该收汇情况表与退税数据一同进行申报。
需在录入或生成退税申报明细后再录出口货物收汇情况表，该表与退税明细数据一起生成退税申报数据(必须填写出口货物收汇情况表，否则无法生成退税申报数据进行申报)：



电子税务局在线版：



国际贸易单一窗口：



在填写出口货物收汇情况表时，先把出口退税明细申报表填写完成，然后再进出口货物收汇情况表模块进行填写：
以离线版为例(离线版、在线版录入都相同）


所属期：本次申报退税的所属期，与出口退税明细申报表中的申报年月或生产企业的所属期一致，否则无法生成申报数据
批次：本次申报的批次，与出口退税明细申报表中的批次一致。生产企业收汇表中无该项
序号：00000001开始按录入的顺序排序
出口货物报关单号：录21位。18位报关单号+0+两位项号，必须与出口退税明细申报表中的报关单号一致，否则无法生成申报数据。自营出口的填写该报关单号
代理出口货物证明：代理出口的填写，20位。18位出口货物代理证明号+证明上该货物的两位顺序号，与出口退税明细申报表中的录入的代理证明号一致，否则无法生成申报数据
出口发票号：该笔出口业务开具的发票号或自制的商业发票号
出口销售币种代码：按报关单显示报关币别勾选或录入
出口销售金额：出口离岸价，与出口退税明细申报表中该商品的离岸价一致
出口销售币种汇率：出口月份1号或第一个工作日汇率，与出口退税申报明细表中该商品的退税录入的汇率一致
出口销售人民币金额：出口销售额x汇率，自动计算
收汇日期：该笔业务对应的银行收款水单的收汇日期
收汇凭证号：银行收款凭证显示的号码
出口收汇币种代码：银行收款水单显示的币种代码
凭证总金额：该笔银行收款凭证的总收款金额
出口收汇金额：对应该笔出口的收汇金额，如银行水单收汇100000，有20000是该笔货物的收款，则凭证总金额录100000，出口收汇金额录20000。
出口收汇人民币金额：本次收汇折算为人民币的金额
付款人：银行收款水单上显示的付款人
非进口商付汇原因：当付款人不是客户时，填写其他付款人支付的原因。如委托付款，代理出口代理方收汇、跨境电商第三方支付机构收汇等
视同收汇原因代码：根据税务总局公告2022年第9号公告附件1所列的10种视同收汇进行相应的勾选

视同收汇举证材料种类代码：根据视同收汇对应的举证材料勾选

视同收汇人民币金额：未收到外汇但符合视同收汇的折算为人民币的金额
合同约定全部收汇最终日期：视同收汇勾选了视同收汇原因代码08的需要填写，即合同中与客户约定的最终收汇日期
出口合同号：该笔出口货物的出口合同号码

录入完成后，与退税数据一起生成申报数据，做数据自检和正式申报


  
9号公告新政讲解视频：


备案单证风险规避视频讲解：




  


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