请转给员工！4月30日之前务必完成这件事

李雪

进入4月，小伙伴们忙成了陀螺，但是还要给大家提醒1件事：

由单位代为办理个税汇算清缴的，员工应在2023年4月30日前与单位以书面或者电子等方式进行确认。未在规定时间内书面确认，后果很严重！

（1）2023年4月30日前，纳税人没有与单位以书面或者电子等方式确认的，单位不得代办，员工只能自行汇算清缴！（据了解，个别地区税务局不允许单位代办，单位如果代办，会电话纠正，让你辅导纳税人自行汇算）

（2）员工提供虚假的综合所得收入、扣除、享受税收优惠等信息，造成不缴或者少缴应纳税款的，属于偷税，税务机关可以追缴税款，并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。




书面确认表单样式如下：



员工按照表单要求如实填写，并交给单位。

代办确认完成后，单位就可以代办申报了，申报过程中，员工应该如实提供2020年度所有综合所得相关收入、扣除、享受税收优惠、纳税等明细信息。

申报完成后，单位要及时联系员工核查信息是否正确，存在退税的，企业应该要求员工提供准确有效的个人银行账号，如果需要补税，员工可将税款交到单位由单位代缴，也可以在单位申报后自己通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局网页端或到办税服务厅缴纳。

单位代办个税，3个事项一定要注意：

1、员工提供的信息有误导致错误，责任由员工担责。员工要对提供信息的真实性、准确性、完整性负责。

2、单位代办涉及到退税时，税款按照国库管理的有关规定需退至纳税人本人账户，不能退到公司账户。

3、单位办理完年度汇算后，员工以自己的名义办理了年度汇算相关操作，那么单位只能查看原来的记录，不能进行后续操作。




单位如何帮员工集中申报？

居民个人纳税年度内取得正常工资薪金所得、无住所个人正常工资薪金、全年一次性奖金、无住所个人数月奖金、央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励、保险营销员佣金收入、证券经纪人佣金收入以及其他连续劳务报酬等所得项目的，可以由扣缴义务人集中办理年度汇算。
（一）人员授权
法定代表人、财务负责人、有管理权限的办税人员可以登录自然人电子税务局App端或Web 端为办税人员进行授权。

操作路径（以Web端为例）：登录自然人电子税务局Web 端，点击【企业权限管理】-【查看详情】-【新增授权人员】，录入办税人员信息，选择扣缴权限类型、授权期限类型，填写授权期限起止时间，按住滑块，拖动到最右边，点击【确定】，即授权成功。





（二）登录
1、被授权的人员扫码或输入账号密码登录自然人电子税务局网页Web端（https://etax.chinatax.gov.cn/）。

2、登录后，点击【单位办税】，选择要办理集中申报的企业，进入集中申报业务办理页面。

温馨提示：为保障纳税人更好的体验，建议使用ie 9及以上版本、chrome谷歌或360浏览器等，若使用360浏览器建议切换到极速模式或兼容模式。


（三）填写申报表
填写申报表共三种方式：名单模板导入，申报表模板导入，单人添加。若您单位员工数量较多，建议优先采用“名单模板导入”或“申报表模板导入”方式。

以“名单模板导入”为例：

1、点击【报表填报】-【导入】-【模板下载】，选择“名单模板”，填写纳税人基本信息。





2、导入模板。点击【导入】-【名单生成报表】，弹出对应“文件导入”弹窗。


3、在“文件导入”弹窗“新增导入”标签页中点击【选择文件】按钮，弹出打开文件对话框，选择填好的文件进行导入。

4、导入操作完成后，可在“导入结果”标签页中查看导入结果。（只显示近50笔导入记录）。


（四）报送申报表
申报状态为“待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送，把填写的报表数据报送到税务局端。

支持选择部分人员和所有人员进行报送，选择“所有人员”时，系统会将申报状态为“待报送”的人员申报表全部报送，操作前，请确认所有“待报送”状态的申报表都已填写无误。


（五）自动计算
如果需要使用单位预扣预缴申报数据为纳税人生成申报表，可使用【自动计算】功能。勾选需要自动计算的人员，点击【自动计算】按钮，仔细阅读内容后，点击【确定】按钮即可进行申报表的自动填写计算。



（六）申请退税
1、选择需要提交退税申请的人员记录（退税状态为“待退税”），点击【申请退税】按钮提交退税申请；

2、发起退税申请后，需要等待税务机关审核通过后才可进行退税。对于状态为“退税中”的纳税人，可点击【更新状态】查看最新结果。


（七）税款缴纳
1、选择需要缴纳税款的人员记录，点击【税款缴纳】按钮打开“缴税确认”页面；

2、确认勾选需要缴税的人员信息，点击【立即开票】按钮，对选中的人员开具税票，并自动跳转至缴税页面进行缴税。



（八）申报记录查询、更正及作废
申报表报送成功后，可以在【申报记录查询】菜单中查询、更正、作废或导出。


（九）其他注意事项
1、添加的人员都必须符合集中申报条件（纳税年度内申报过正常工资薪金所得、无住所个人正常工资薪金、全年一次性奖金、无住所个人数月奖金、央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励、保险营销员佣金收入、证券经纪人佣金收入以及其他连续劳务报酬等所得项目），否则阻断申报。

2、纳税人已办理年度汇算的，扣缴义务人不得再为其集中办理年度汇算。

3、扣缴义务人为纳税人集中办理年度汇算后，若纳税人以自己名义进行年度汇算相关操作，则扣缴义务人不得再进行后续操作，只能查看原集中申报的记录。
来源：二哥税税念、国家税务总局广东省税务局