关联申报，数据采集工具这样用！

浙江政策君

实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报，附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。
为方便纳税人报表填写，减轻纳税人填报负担，浙江省电子税务局新增数据采集工具，对于填报内容较多的纳税人，可以通过数据采集工具采集后上传至电子税务局再申报。

数据采集工具该如何使用呢？
让我们一起来学习吧！

一
进入电子税务局
浏览器打开浙江省电子税务局（http://etax.zhejiang.chinatax.gov.cn/），点击右上角的“登录”选项，选择“企业业务”用户名登录，进入办税界面。


二
前期工作
为减轻G101000《关联关系表》、G114020《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》和G114021《国别报告-跨国企业集团成员实体名单（英文）》的报送工作，纳税人可导出上一所属年度（如2021年度）申报数据，通过更新的形式填报本年度（2022年度）数据。
01
进入“我要办税”界面，点击“税费申报及缴纳”，选择“历史报表查询”下的“申报信息”在线办理。


02
在“纳税人历史申报信息查询”模块下，税款所属期起止：20210101-20211231，税种选择《企业年度关联业务往来报告表》，点击查询。


03
点击“查看打印明细”，点击表单右侧的“打印”，进入打印页面。



04
进入打印页面后，点击“导出Excel”导出2021年度申报数据。


三
正式申报
01
依次点击“我要办税—税费申报及缴纳—常规申报—企业年度关联业务往来报告表”进入申报页面，下载安装“数据采集工具”并登录。

申报数据采集工具账号为纳税人识别号，密码与电子税务局登录密码一致。

登录后请仔细阅读填表说明和规范格式，登录页面如下：

注意：本采集工具可采集《企业年度关联业务交易往来报告表》中除G000000《报告企业信息表》和G100000《关联业务往来汇总表》以外的其他报表信息。G000000《报告企业信息表》和G100000《关联业务往来汇总表》需通过电子税务局页面填报。

02
采集工具中“附表—涉及下拉选项的具体项目规范格式” 包含需要用到的各种简称，可以用Ctrl+F进行查询。常用的标准格式有国别、币种等。


03
采集工具中《企业年度关联业务往来报告表填报表单》，每张表单均需选择“填报”或“不填报”。

注意：
1.使用采集工具填报时，可选择工具中《企业年度关联业务交易往来报告表》的部分或全部表单。当使用采集工具填报时，G101000《关联关系表》为必填表，否则无法填报后续表单。
2. 需要通过采集工具上传的表格选择“填报”，选择“不填报”的表格将不会出现在表单中；选择“填报”的表单需填写完整，即除置灰的单元格外，其他内容均需填报。
3. 对Excel中的申报数据按规范格式修改后，可将数据复制粘贴至采集工具的相应表单中，操作方法如下：操作Ctrl+C，在数据采集工具中填写的位置，点击Tab键，采集工具中会变成可粘贴模式，操作Ctrl+V。

04
采集工具中G101000《关联关系表》，关联方类型、国家、证件种类、已认定境外注册中资控股居民企业字段均需按照规范的格式填报。


05
采集工具中G102000《有形资产所有权交易表》、G103000《无形资产所有权交易表》、G104000《有形资产使用权交易表》、G105000《无形资产使用权交易表》、G106000《金融资产交易表》和G108000《关联劳务表》的操作方法相同，可以直接录入或通过Excel表格复制粘贴的方式填入。

注意：关联方名称需与G101000《关联关系表》中的保持一致。

06
采集工具中的G107000《融通资金表》分为 《G107000融通资金表融入资金》《G107000融通资金表融出资金》两张表，且内容顺序也有所调整，在使用数据采集工具时请注意内容填报顺序。



07
G109000《权益性投资表》、G111000《对外支付款项情况表》、G113010《年度关联交易财务状况分析表（企业个别报表信息）》、G113020《年度关联交易财务状况分析表（企业合并报表信息）》与申报表格式一致，可以直接录入或通过Excel表格复制粘贴的方式填入。




注意：G109000《权益性投资表》的复制粘贴功能仅在“100权益性投资情况”部分适用，其他内容需手工录入。

08
G110000《成本分摊协议表》在采集工具中拆分为《G110000成本分摊协议表-100》《G110000成本分摊协议表-200》《G110000成本分摊协议表-（300-400）》三张表。


09
G112000《境外关联方信息表》中填写的纳税人需是G102000、G103000、G104000、G105000、G106000或G108000中填报的境外关联方，否则无需填报。在填报G112000时，纳税人名称需与G102000等表中的名称保持一致。



10
在填报G114010《国别报告—所得、税收和业务活动国别分布表》和G114020《国别报告—跨国企业成员实体名单》时，国家（地区）字段需使用标准格式，否则将上传失败。

G114020《国别报告—跨国企业成员实体名单》中的“主要业务活动”如通过复制粘贴Excel表格的形式填报，在Excel表格中应填报“1|是”或“0|否”。

G114030《国别报告—附加说明表》与申报表格式一致。

注意：与电子税务局不同的是，采集工具中的G114011和G114021表不会自动生成，需手工填报。在填报国别报告英文表时，请务必使用英文填报跨国企业集团名称。

11
填写完成后，点击左上角“上传至电子税务局”，信息无误点击“是”确认提交，并登录电子税务局页面完成G000000、G100000等其余未采集表单的报送。

供稿：省局国际税收管理处 嘉兴市局 桐乡市局
作者：王亚红 戴 雅