安徽省电子税务局非居民跨境办税场景操作指引（中文版）

安徽政策君

非居民跨境办税
场景操作指引

尊敬的非居民纳税人：

自即日起，安徽省电子税务局新增双语“非居民跨境办税场景”，该场景适用于在中国境内未设立机构场所的非居民企业，取得来源于非上市公司不含限售股的股权转让所得，无扣缴义务人，需按次自行申报企业所得税、印花税的情形。电子税务局提供的合同采集、纳税义务智能判断、税费智能计算、一键式多税种综合申报、跨境税费缴纳等服务，可助您实现全程境外办税缴税。具体操作流程如下：
（点击播放即可观看视频）

第一步：非居民企业办税员注册

请点击“登录”，打开电子税务局“用户注册”界面，点击“非居民注册”，进入“非居民企业办税员注册”界面，勾选“我已阅读并同意《个人信息保护告知同意书》”，点击“下一步”，按照页面提示填写身份信息：姓名、证件类型、证件号码、性别、国籍（地区），点击“下一步”，在重复性校验通过后，填写并确认密码，输入邮箱地址，点击“获取验证码”。输入邮箱中收到的验证码，点击“下一步”，校验正确，即完成非居民企业办税员注册。
第二步：非居民企业办税员登录

请点击“登录”，在登录页面中选择“非居民企业/办税员登录”，输入邮箱、密码，点击“登录”，校验成功后进入电子税务局。
第三步：非居民企业身份信息采集

点击“场景办税”，进入“非居民企业身份信息采集”。

（1）填写非居民企业信息：非居民企业居民国（地区）、非居民企业居民国（地区）纳税编码、非居民企业居民国（地区）纳税编码的证件名称，非居民企业外文名称、非居民企业中文名称、非居民企业在其居民国（地区）注册地址；

（2）系统自动带出办税员信息：办税员姓名、办税员证件名称、办税员证件号码、办税员电子邮箱，输入办税员联系电话；

（3）上传附列资料：非居民企业在其居民国（地区）能显示纳税编码的相关证件、授权委托书或能证明该自然人为非居民企业员工的其他资料，点击“提交”。

税务部门将在1个工作日内对您提交的信息进行审核。审核通过后，系统将生成全国统一的非居民企业身份码，并发送至办税员电子邮箱。您可在电子税务局“我的待办”菜单中查看办理进度。
第四步：非居民企业税源信息采集

打开电子税务局首页，点击“登录”，选择“非居民企业/办税员登录”，输入企业身份码、邮箱地址及密码后登录，点击“场景办税”、“非居民企业跨境办税”，在弹出窗口中点击“新增合同”进入合同信息页面，点击“新增”，在弹出的“被转让的中国居民企业信息”窗口中输入企业识别号，被转让企业其他基本信息由系统自动带出，核对后点击保存。
第五步：合同信息采集

在“合同信息”页面，选择本次被转让企业。如页面已存在该业务所涉股权转让合同信息，请选择已有合同并点击“下一步”，跳转至综合申报环节；如没有，则根据页面提示填写：合同（协议或支付凭证）名称、编号、币种、总金额、签订日期、执行起止日期，上传合同（协议）或相关交易凭证复印件，点击“下一步”，跳转至综合申报环节。
第六步：综合申报

进入“税费智能计算”页面，页面将为您自动带出合同采集信息且支持修改，展示企业所得税、印花税应申报信息，选择合同转让标的企业所在地，填写“投资成本（折人民币）”、“汇率”、“申报所得取得日期”信息，点击“计算”，系统将自动计算应交税款。确认无误后，点击“提交申报”，在弹出的“信息确认”窗口中点击“确定”。申报成功后，点击“立即缴款”，跳转至税费缴纳窗口。如您拥有跨境银联账户，推荐您选择“跨境银联缴款”，继续体验线上缴税功能；如选择“其他缴款方式”，缴款环节将转为线下办理。如您需要采用跨境汇款等其他方式缴款，请通过12366纳税服务热线联系主管税务机关，我们将协助您办理。

非常感谢您对我们工作的信任与支持，我们将进一步优化流程，丰富业务，竭诚为您提供更为便捷舒适的办税体验。
来源：国际税收管理处
编发：国家税务总局安徽省税务局
—END—