数字化电子发票—红字发票开具操作指引

云南政策君

业务规则
（1）受票方未进行用途确认及入账确认时，由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字数字化电子发票，无需受票方确认；
（2）受票方已进行用途确认时，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数字化电子发票。
操作指引
纳税人登录电子税务局，功能菜单依次选择【我要办税】-【开票业务】-【红字发票开具】。点击“在线办理”进入红字发票开具功能界面，主要展示“概况统计”、“常用功能”、“红字发票确认信息”、“红字发票记录”等功能。


一、红字发票确认信息录入
纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、服务中止（包括全部中止和部分中止）、销售折让等情形，按规定开具红字发票。
在常用功能模块点击“红字发票确认信息录入”进入红字发票确认信息录入界面。

在“①选择票据”步骤中，录入查询条件，点击【查询】按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。

在查询结果中点击“选择”后进入“②信息确认”。点击【上一步】或“返回重选”图标，返回到“①选择票据”界面；下拉选择开具红字发票原因，点击【提交】按钮，跳转到“③提交成功”界面，提示红字发票信息确认单提交成功。


二.红字发票确认信息处理
纳税人对接收到的“红字发票信息确认单”，同意红冲选择“确认”，不同意红冲选择“拒绝”。
前置条件：发出或接收到“红字发票信息确认单”。
如果是需要对方进行确认的情况（例如：销方录入待购方确认、购方录入待销方确认），对方纳税人登录电子税务局后需通过【开票业务】-【红字发票开具】-【红字发票确认信息处理】，或者通过【税务数字账户】-【红字信息确认单】-【红字发票确认信息处理】模块进行处理。

录入查询条件，点击【查询】按钮。

选择需要处理的红字发票信息确认单，点击“查看”按钮，进入页面进行信息确认。

点击【拒绝】按钮，作废此红字发票信息确认单；点击【确认】按钮，完成红字发票信息确认单的处理操作。
注意：若发起的红字发票信息确认单需要对方进行确认，对方超过72小时未进行操作则该红字确认单作废。
三.红字发票开具
经过购销双方确认后的红字确认单，销方可在红字发票开具模块开具红票；或者销方开具蓝字发票后，蓝字发票的“增值税用途标签”为空、“消费税用途标签”为“未勾选库存”、“入账状态标签”为“未入账”或“已入账撤销”的,由销售方发起红冲，不需对方确认，开具红票。
前置条件：红字发票信息确认单状态为购销双方已确认状态或无需确认状态。
在主页面常用功能模块中点击“红字发票开具”。


点击“去开票”，进入红字发票开具页面。

点击“开具发票”按钮，提示红字发票开具成功。

注意：收购类发票抵扣勾选后发起红字信息无需对方确认，可以直接开具红票。

来源：云南省电子税务局