出口退税“逾期申报”怎么办？超详细攻略来啦！

安徽政策君

您好，我们有几笔报关单是去年出口的，最近刚收汇，我今天申报的时候提示“逾期申报，需申报出口货物收汇情况表”，这是怎么回事？
您好，纳税人在退（免）税申报期截止之日后申报出口货物退（免）税的，应当在申报退（免）税时报送收汇材料。关于出口企业出口收汇的最新要求自2022年6月21日开始正式施行，随政策配套的出口退税申报系统也相应进行了升级，企业超期申报的（超过次年4月申报期申报的报关单），申报退税时需填报《出口货物收汇情况表》。


可是，我们的收汇涉及了好多种情况，我第一次操作，不知道要怎么填写《出口货物收汇情况表》呢？
别着急，跟我一起看看如何操作吧。


（下面以生产型出口企业为例）
1
登录电子税务局


2
点击“我要办税-出口退税管理”


3
点击“出口退（免）税申报”


4
点击“免抵退税申报”


5
点击“明细数据采集”—“出口货物收汇情况表”


6
点击“新建”按钮后，按凭证录入收汇信息。


录入完成后按“保存”，数据将与当月的出口申报数据一起生成。

★录入收汇信息时，遇到多种情况怎么办 ★
Ⅰ
一张报关单对应一张收汇凭证
凭证总金额和出口收汇金额录入该笔银行收款凭证的总收款金额即可。
Ⅱ
一张报关单对应多张收汇凭证
留意当收汇凭证不是一一对应的时候需要拆分申报，在出口货物报关单号栏填写相同的报关单号，凭证总金额和出口收汇金额按银行收取款项的金额分别填写。
Ⅲ
多张报关单对应一张收汇凭证
需要拆分进行申报，凭证总金额录入该笔银行收款凭证的总收款金额，出口收汇金额录入对应出口明细的收汇金额。
Ⅳ
多张报关单对应多张收汇凭证
报关单应拆分申报，报关单对应的凭证总金额分别录入多张银行收款凭证的总收款金额，出口收汇金额分别录入出口明细对应水单的收汇金额。



明白了，我马上跟着流程操作起来，谢谢！
不客气！

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来源：国家税务总局芜湖市繁昌区税务局
审核：芜湖市税务局货物和劳务税科
编发：芜湖市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）