【答疑解惑】数字化电子发票直播培训热点问题（四）

上海政策君

答疑
解惑


全面数字化电子发票
直播培训热点问题
第
④
期



2月22日，虹口区税务局依托区局特色线上“税ｅ知”课堂，举办了第五期数字化电子发票技术与应用可视答疑直播培训。我们分批整理了答疑期间受关注度比较高的几个问题，帮助大家更加充分掌握数字化电子发票业务政策口径及操作流程。



Q1：
我想开具原税率发票，
应该如何申请呢？
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答：您可以可以登录电子税务局，在【我要办税】－【税务数字账户】－【申请原税率】模块，选择开具原适用税率发票权限申请类型等条件，输入条件和申请理由，录入附件后，点击【提交】按钮即可提交开具原税率发票的申请，申请通过后该临时开票权限有效期限为24小时，如需查看税率调整申请的记录可以点击【税率调整记录查询】模块，设置查询条件，可以可以查询到过往提交的调整申请，点击“申请详情”可详细查看税率调整记录。




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Q2：
为什么在全量发票查询模块查
不到我在税务机关代开的发票？

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答：税务机关代开的税控发票，开票方是代开的税务机关，所以销售方企业无法在全量发票查询模块查询到该张发票。但是受票方企业可以查询到，只需要受票方企业在“全量发票查询”模块进行查询，查询类型选择“取得发票”就可以查询到这张发票了。
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Q3：
我是出口退税企业，为什么税务
数字账户没有“出口退税勾选”
功能模块？

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答：您可登录电子税务局-我要查询-出口退税信息查询-企业备案信息查询，在“扩展信息”界面查询企业分类管理类别。如未完成出口退税备案，可联系主管税务机关申请办理。

Q4：
如何对每个月开具的数字化电子
发票进行查询统计，可以查询纸
质发票和电子发票汇总合计吗？
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答：您可以登录电子税务局，功能菜单依次选择【我要办税】-【税务数字账户】－【发票查询统计】—【发票领用及开票数据查询】。

Q5：
如何查看之前开过的所有发票，
可以查看其他公司开给我司的
发票吗？
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答：可以的，您可以登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【税务数字账户】－【发票查询统计】－【全量发票查询】。
选择相应的查询条件，点击【查询】，根据查询条件展示查询结果。


录入必录查询条件发票来源、票种、“发票所属期”起止，查询相应数据。



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Q6：
我可以对自己已勾选抵扣的

发票发起红字发票开具流程吗？

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答：如果受票方已进行用途确认，可由购销双方任意一方在电子发票服务平台（当受票方为非试点纳税人时，在增值税发票综合服务平台发起和确认）发起《红字信息确认单》，经对方确认后全额或部分开具红字数字化电子发票。受票方已将发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得开票方开具的红字发票后，与《确认单》一并作为记账凭证。
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Q7：
一定要使用发票入账功能吗？
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答：发票入账功能是对取得的2017年1月1日之后开具的发票进行入账标识操作，帮助您降低重复入账的风险，便利会计核算管理。您可以根据您的实际需要选择使用。

Q8：
应当如何查验数字化
电子发票真伪？
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答：想要查询数字化电子发票的真伪主要是有两个途径，单位和个人可以通过全国增值税发票查验平台进行查验；数字化电子发票的试点纳税人可以通过在电子税务局税务数字账户的【发票查验】模块进行查验。
Q9：
数字化电子发票“项目信息”
如何维护？
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答：您可以登录电子税务局，在【我要办税】-【开票业务】-【开票信息维护】-【项目信息维护】模块可以添加项目信息。

填写“项目名称”后，可以在右侧树形菜单栏中根据商品类型选择对应的商品和税收分类编码进行赋码；也可以点击“手动赋码”在右侧搜索栏中输入关键词快速查找。选中后，信息自动填充到项目信息的“商品和税收分类编码”以及“商品和税收分类简称”中，完成赋码。

您可根据当前政策制度对项目信息设置是否具有优惠政策，若优惠政策选择“是”，则必须选择一个“优惠政策类型”。

可以根据实际情况新增项目信息分类。

也可以对已有的项目信息分类新增下级分类、重命名、移动分类、复制、粘贴或删除。

可以批量导入、税控批量导入项目信息；也可以对已添加的项目信息批量赋码、批量删除或导出。

Q10：
我公司取得了海关缴款书，
但是在勾选抵扣模块查询不到，
要如何处理？
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答：“发票抵扣勾选”模块中无法查询到的双抬头海关缴款书、无法清分及下发、对清分结果有异议的单抬头海关缴款书信息等情形。需要您手动采集。
您登录电子税务局后，在【我要办税】－【税务数字账户】－【海关缴款书采集】模块点击“手动录入”按钮录入海关缴款书信息，信息填写完毕后点击“确定”提交采集信息，采集完成后可以向主管税务机关发起海关缴款书核对申请，或者可以使用“清单导入”功能进行批量导入，使用“清单导入”功能时，需要先点击【下载模板】按钮，下载批量导入文件模板（Excel格式文件），在模板中填写需要导入的海关缴款书信息后保存，再使用【清单导入】按钮，选择已按模板格式要求填写好的清单文件，再点击“打开”按钮即实现批量导入。