【提醒】企业所得税年度汇缴网上申报已上线！请注意查收哦！

江苏政策君

2022年度企业所得税汇算清缴
网上申报已经上线
大家赶紧登录电子税务局吧！
5月31日截止哦！




纳税人请通过国家税务总局江苏省电子税务局登录。
（https://etax.jiangsu.chinatax.gov.cn/ ）


在“我要办税”模块中选择“税费申报及缴纳”。

点击“居民企业所得税年度申报”模块。

进入申报模块，系统显示申报税款所属期、申报状态、申报期限等信息。点击“所得税年度A申报”(查账征收企业适用)或“进入申报”（核定征收企业适用），系统显示企业所得税年度申报表。


【温馨提醒】

1.电子税务局开通了“风险提示服务”功能，完成年度申报表填写后在线进行风险扫描，如需扫描与财务信息相关的风险事项，须提前一天将年度财务报表等信息报至税务机关。

2.电子税务局中提醒纳税人在申报完成后，如存在汇算清缴多缴的，可以即时通过电子税务局提交退抵税申请。


1、数据初始化
点击“数据初始化”，系统自动获取相关报表的税务登记信息、相关表单上年结转数等数据，系统显示“初始化成功”，点击“确定”，完成数据初始化。

注意事项：如果系统未显示应申报报表或显示应报报表不全，请联系税务机关。如已填写相关报表的情形下请慎用该功能，否则已填写报表数据会清零。
2、报表填报
点击“修改”进入申报表填报页面。

填表顺序分以下三种情况：
①核定征收企业直接填写《居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）》，可选报《居民企业参股外国企业信息报告表》。
②分支机构填写《跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度纳税申报》，保存后返回列表页面即可申报。
③查账征收的非小型微利企业：
第一步:填写《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》，电子税务局根据税务登记、预缴申报等信息为纳税人生成了绝大部分数据，请纳税人核对修改后保存本表。
第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》，《表单》的填写有两种途径，一是《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》保存后系统自动跳出《表单》供纳税人填写；二是纳税人可点击列表页面右上角“表单勾选”按钮填写。


注意事项：后续《A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表》修改后保存的同时会给出《表单》供勾选，用户根据实际情况重新进行表单勾选，原来勾选的表单所填写的数据会保留。表单勾选完成点击确认，系统会根据用户基础信息表的填报情况，对报表勾选进行提示，用户可根据自己实际情况进行判断，如需增加相应表单，点击取消，再勾选相应表单之后确定。
第三步: 填写A101010表至A104000表后，返回主表A100000，点击“读取数据”，填写其他可以填报的数据并核对后保存。

注意事项：报表编号小于A104000的已选报表需先填写，否则会影响后续报表的准确填写；需获取关联表数据的请在填表页面点击“数据读取”按钮，另在填表页面有“报表切换”按钮供切换表单。
第四步:先填写A105000表所属附表（如：A105050表、A105080表等）后再填写A105000表，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。


【温馨提醒】

1.2022年新修订了A105080表，增加了“高新技术企业2022年第四季度(10月-12月）购置设备器具一次性扣除”、“中小微企业购置单价500万元以上设备器具按比例扣除”等新增优惠政策的填报栏次。

2.2022年新修订了A107012表，制造业企业和科技型中小企业全年按100%加计扣除；其他企业前三季度按75%，第四季度按100%加计扣除，计算方法可以选择按比例或者按实际发生额计算。

3.2022年新修订了A107010表，增加了“高新技术企业设备、器具加计扣除”新增优惠政策的填报栏次。
若企业享受“为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除”，制造业企业和科技型中小企业全年按100%加计扣除；其他企业前三季度按75%，第四季度按100%加计扣除，计算方法可以选择按比例或者按实际发生额计算。

第五步:填写A106000，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。
④查账征收的小型微利企业：
第一步:填写《A000000企业基础信息表》，电子税务局根据税务登记、预缴申报等信息为纳税人生成了绝大部分数据，请纳税人核对修改后保存本表

注意事项：本表相关数据涉及小微企业所得税优惠的享受、收入支出明细表的推送判断，请纳税人认真填写；如果发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系。
第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》，若符合小型微利企业条件，系统会提示勾选A107040表。其他操作与同非小型微利企业一致。

小型微利企业A101010表至A104000表不用填写。

第三步:如果已先行申报了财务报表，可通过“导入财务报表”功能直接导入财务报表上的营业收入、营业成本等数据。


第四步:填写A105000表所属附表，同非小型微利企业填报。
第五步:填写A106000，再打开A100000表“读取数据”核对后保存。
第六步:填写A107040表（小微减免），再打开A100000表“读取数据”核对后保存。否则申报时会提示小微优惠信息异常。

注意事项：纳税人根据实际情况进行填写，已勾选的报表如无值也需打开报表进行空表保存。
3、提交申报
所有报表填写完成，数据核对无误后，点击“申报”按钮，如有错误，系统会给出错误提示信息，用户（纳税人）可根据提示或校验信息修改后重新申报。
提交申报前可选择“风险提示服务”，在线进行风险扫描，根据反馈的风险提示信息自行评估处理，决定是否修改申报表，认为不存在问题或无需纠正的，可忽略相关提示信息，不影响正常纳税申报。

没有错误信息或校验反馈的，稍等片刻后刷新页面，系统显示“申报成功”即完成本次申报。

【温馨提示】申报完成后，如存在汇算清缴多缴的，可以即时通过电子税务局提交退抵税申请。

4、申报作废
申报成功后缴款书未开具的，纳税人发现申报有误，可点击“申报成功”右侧的“涉税查询”按钮或通过点击页面左侧的“涉税查询”，通过输入所属期等条件，可以查看对应申报，点击“申报作废”按钮可以进行申报作废。



注意事项：缴款书如已开具，则须到主管税务机关作废缴款书后再作废申报或上门进行更正申报。


点击“申报查询”，可以查询、预览、下载打印申报表。若无法预览和打印，请到下载中心下载安装打印控件和Adobe Reader。


来源：江苏税务
编发：扬州市税务局税收宣传中心