电子税务局攻略——企业所得税篇

北京政策君

电子税务局攻略
——企业所得税篇
.
企业所得税汇算清缴期，遇到企业所得税新增分公司如何备案？企业所得税零申报校验不过如何处理？在电子税务局如何操作？一起来学习！



01
我公司为总公司，新增一家分公司，请问企业所得税总分机构汇总备案如何操作？

答：第一步：请您先点击电子税务局【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【总分支机构信息变更】，在该模块查询是否需要新增分支机构信息。如果未带出该家分支机构，请先完成新增。第二步：请您通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案】模块完成企业所得税总分机构汇总备案。
图示指引如下
一、我要办税—综合信息报告—身份信息报告—总分支机构信息变更。

二、总分支机构信息表页面（查询是否需要新增分支机构信息），未带出分支机构，点击新增完成添加。

三、我要办税—税费申报及缴纳。

四、税费申报及缴纳—申报辅助信息报告—企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案。

五、企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表页面。

02
企业所得税零申报效验不过如何处理？

答：根据企业情况可能存在以下两种情景：
（1）您好，企业所得税年报电子税务局强制监控不允许零申报的，请您按照企业实际运营情况填写相关数据。
（2）您好，根据系统强制监控，企业所得税所得税年报确实不能零申报，如果您的情况是这样，12366可为您转接对应的区局导办人员可以详细咨询。
03
往期申报的企业所得税报表在哪里打印？

答：您好，请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表（财务报表）查询及打印】—【网上申报表（财务报表）查询及打印】
您也可点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【全渠道申报查询】进入后查询使用。
图示指引如下
方法一：
一、我要办税—税费申报及缴纳—申报表（财务报表）查询及打印—网上申报表（财务报表）查询及打印。

方法二：
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—全渠道申报查询，进入后查询使用。

04
当期申报的企业所得税，如何在电子税务局更正？

答：您好，请您在电子税务局主页依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】，选择正确的申报表种类与税款所属期，查询到申报表后点击【更正申报】即可。
图示指引如下
一、我要办税—税费申报及缴纳—申报错误更正，选择正确的申报表种类与税款所属期，查询到申报表后点击【更正申报】即可。

  来源：北京朝阳税务