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[税来税往] 长期挂账的“往来款”的平账技巧,一套带走~

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2020税务高考

2023-2-24 15:12:05 | 显示全部楼层 |阅读模式
有个90后财务,准备面试财务经理,被问公司的往来款一直是许多会计的一块心病,当初因为各种无奈把它们作为其他应收账款,其他应付账款,现在该怎么平账呢?答出来直接录用,但是答不出来就……

看看题目吧:
问题一

我司有应付账款,挂账时间已经超过两年,对方单位已失联,账务上是不是结转到营业外收入?如果将应付账款这样结转到营业外收入,是否需要交纳增值税和企业所得税?

请简单说出常见思路!


问题二
我公司目前有员工100人,但是40人不愿缴纳社保,正好公司也不想给这些人缴纳,但是有不知道如何处理更合法?

请简单说出2种常见思路!


问题三
员工异地出差发生工伤,产生的各项费用开票的时候,是以个人名义开呢?还是以单位名称开呢?

请简单说出1种常见思路!


问题四
我公司采购了一批 5 万元的购物卡,发放给员工,会计应该这么做账?
请简单说出常见思路!


问题五
个人无偿借给公司20万,公司收到前是否需要交税?公司盈利20万,需要还款时是否需要交税?

请简单说出1种常见思路!


问题六
营改增后,长期挂账的往来款项会有什么风险?应如何应对?其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利长时间挂账会有什么风险,分别应如何处理?
请简单说出1种常见思路!


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