着力提升“以数治税”能力水平 更好服务中国式现代化发展进程

税收杂志

作者：
国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局党委书记、局长 孙书润
税务部门作为重要经济管理部门，必须深刻领会中国式现代化的本质要求，立足行业职能特点，发挥税收大数据优势，加快税收征管数字化升级和智能化改造，不断拓展深化“以数治税”，持续为税收现代化续航添力，更好地服务中国式现代化发展进程。
正确认识“以数治税”在税收现代化服务中国式现代化中的内涵逻辑
党的二十大对加快建设数字中国作出重要部署。当前数字经济已成为重组要素资源、重塑经济结构、改变竞争格局的关键力量。税收是经济之根基、国家之血脉，税收大数据对经济社会发展深层次各领域影响重大、意义深远。加快税收数据赋能，深挖税收大数据“金山银库”潜力，不断推动“以数治税”向现代化迈进，是实现税收自身发展和主动面向中国式现代化的内涵逻辑要求。
“以数治税”是税收现代化服务中国式现代化的本质特征。习近平总书记强调，要站在统筹中华民族伟大复兴战略全局和世界百年未有之大变局的高度，统筹国内国际两个大局、发展安全两件大事，充分发挥海量数据和丰富应用场景优势，促进数字技术和实体经济深度融合，赋能传统产业转型升级，催生新产业新业态新模式，不断做强做优做大我国数字经济。随着互联网运用普及和大数据等技术快速发展，数据治理已成为推动经济高质量发展、促进完善政府服务与管理的重要手段。税务部门掌握着海量税收数据，在运用数字化智能化手段认识发展规律、畅通经济循环、助力行政决策等方面有先天优势和深厚基础，让税费数据根据应用需要实现可归集、可比较、可连接、可聚合，源源不断为数字中国建设提供必要的数据支持，既是实现税收现代化的内涵特征，也是推动中国式现代化的本质要求。

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“以数治税”是高质量推进新时代税收现代化的内在需求。党的二十大报告指出，深入推进改革创新，坚定不移扩大开放，着力破解深层次体制机制障碍，不断彰显中国特色社会主义制度优势，不断增强社会主义现代化建设的动力和活力，把我国制度优势更好转化为国家治理效能。中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造等举措，开启了“以数治税”税收治理的新变革。面对数字化发展的新趋势、中国式现代化的新要求和税收征管改革的新任务，税务部门只有紧跟步伐、主动适应，注重把“以数治税”作为提升税收治理能力的“关键变量”，坚持向数据要生产力、要工作效率、要实际成效，才能不断提升税收服务中国式现代化质量和效能。
“以数治税”是更好践行和体现税务机关人民性的现实需要。党的二十大报告指出，维护人民根本利益，增进民生福祉，让现代化建设成果更多更公平惠及全体人民。税务部门服务千万企业纳税人、数亿自然人纳税人和数十亿的缴费人，是离市场主体最近、为百姓服务最直接、与群众打交道次数最多的政府部门之一，税收管理服务直接关乎纳税人缴费人满意度、关乎人民群众切身利益。当前，随着经济发展阶段不断跨越，纳税人缴费人对办税缴费方式多样化、便捷化的需求也愈加强烈，亟须税务部门发挥新要素、新技术、新手段的作用，在更广范围、更深程度利用涉税信息数据资源，推动税收治理体系变革，构建现代化纳税服务和税收征管体系。
深刻把握“以数治税”在税收现代化服务中国式现代化中的实践要求
党的二十大报告强调，高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。税收现代化作为中国式现代化的重要一环，税务部门理应立足推动高质量发展，在深化税收征管改革中突出“以数治税”功能，在强化智能化税收大数据分析中，深挖税收大数据“金山银库”，通过坚持不懈的实践探索，着力推动税收大数据在辅助决策、社会治理和优化营商环境等方面的深层次应用。
深化“以数治税”更好服务科学决策。习近平总书记强调，要建立健全大数据辅助科学决策和社会治理的机制，实现政府决策科学化、社会治理精准化、公共服务高效化。大数据作为国家重要的基础性战略资源，对政府部门实现基于数据的科学决策、有效提升政府治理能力有着重要的意义。税务部门作为重要的经济管理部门和税收政策执行部门，必须紧跟时代发展趋势，充分发挥税收大数据覆盖经济活动全、反映经济动态快、数据颗粒度细、反映经济活动准的独特优势，主动跟进党中央决策部署、融入中国式现代化。一方面，进一步提升政治站位，对标党中央决策部署，对表各级党委政府工作要求，积极探索完善基于税务登记、发票使用、企业产业链等多维度、全链条的税收指数体系，对宏观经济、税收走势和税收征管实施先导性、指向性研判，服务决策参考。另一方面，聚焦发展所需、社会关切，不断健全税收数据分析长效机制，强化税收大数据的深层次应用，突出挖掘发票数据、产业链分析、重点行业企业分析，细致梳理产业链上下游需要解决的问题，定期提出务实管用的措施和建议，科学服务经济社会发展大局。

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深化“以数治税”更好提升治理能力。党的二十大报告提出，到2035年基本实现国家治理体系和治理能力现代化。税收治理是国家治理能力的具体体现，大数据是提升税收治理能力的重要战略资源，税务部门必须高度重视发挥税收数据优势和潜力，为加快税收现代化建设加力提效，更好服务国家治理体系和治理能力现代化。通过“以数治税”推动税收征管更高效。积极构建跨政府部门协同安全高效的税收大数据交互资源体系，实现数据共享、交互运用，打造数字化税源管理体系，着力构建“高精准”的基础税源管理体系，推动税收工作从传统的“依靠经验”“人工判断”“重复操作”向“依靠数据”“智能判断”“自动运行”转变。通过“以数治税”推动风险管理更精准。不断强化“以数治税”风险管理理念，依托海量的数据和信息化技术，探索建立税收大数据可视化应用，实时统筹推送风险信息，变传统的事后税收风险管理为事前、事中、事后全流程动态风险闭环管控，提升税收风险管理质效。
深化“以数治税”更好优化营商环境。党的二十大报告指出，营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。深化“以数治税”能够进一步推动税费服务方式变革，促进税费政策落实的精准度，为纳税人缴费人提供更加高效便捷的税费服务，对优化营商环境有着至关重要的现实意义。在税费政策落实方面，依托税收大数据绘制帮扶“导向图”，精准筛选符合条件的纳税人缴费人，主动宣传辅导，实时跟踪监测，确保政策红利以最快速度、最精准度直达市场主体。在优化税费服务方面，利用税收大数据、互联网技术，依托税收大数据和信息技术手段，搭建“云上+云下”智能办税服务体系，为纳税人缴费人提供“一站式”服务，让信息多跑路、群众少跑腿，有效激发市场主体活力。在助企纾困解难方面，用好税收大数据分析匹配跨区域、上下游供需企业，助力市场主体稳住产业链、供应链，重构组织模式，延伸产业链条，引领和驱动企业加速转型升级、技术创新。
坚持运用大数据思维不断提升“以数治税”的服务能力和水平
习近平总书记指出，“要运用大数据提升国家治理现代化水平”。税务部门应更加深刻地领悟新时代税收现代化建设与全面建设社会主义现代化国家的内在关系，进一步找准税收大数据在服务新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局中的着力点，进一步盘活数据资源、挖掘数据价值、拓展数据应用，不断探索“以数治税”的新路径、新渠道。
打造高智慧含量的税收大数据分析产品。进一步深入挖掘税收大数据“金山银库”，集成整合各类分析产品，形成涵盖常态性基本产品、动态性升级产品、差异性比较产品、风险性预警产品、应急性定制产品的分析产品体系，打造更有针对性、更具权威性、更高认可度的拳头产品，以更高质量的税收数据、更多元的数据分析成果，服务中国式现代化。
构建高运转效率的税收大数据加工机制。紧紧围绕全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，建立更加高效的需求响应机制，不断拓宽分析领域、深化数据应用，形成以决策需求为导向的数据供给和产品供给。纵向打造“中央厨房”式数据支撑平台，强化税务系统“四级联动”，形成“同题共答”的良好局面；横向健全各层级各部门间协同机制，打通业务壁垒，实施“多兵种合成作战”，充分凝聚各方智慧力量。
健全高支撑能力的税收大数据保障体系。优化信息系统平台架构，建立“云、边、端”一体化和“中心计算+分布式计算”相结合的强大算力体系，推动税收大数据分析算力、算法不断演进，持续提升税收大数据应用综合能力。借助高校、企业力量开展大数据人才委托培养、实岗锻炼，培养一批高站位、懂经济、精业务、会技术、有眼光的大数据分析队伍，为深化“以数治税”提供更强人才支撑。
来源：《中国税务》2023年第2期