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1.代扣代缴所得税如何在线申报？
2.请问增值税预缴申报税款所属期如何选择？
3.营业账簿年报如何申报？
4.逾期申报点击申报之后出现提示：发现有未接受处理的税收违法行为，请先完成简易行政处罚后再进行申报。点我受理没有处罚信息，如何处理？
5.如何查询及打印申报表？
6.逾期申报提示存在未办结的处罚，如何处理？
7.印花税申报方式，如何改为按季申报？
8.当期申报的企业所得税，如何在电子税务局中更正？
9.如何更正往期的增值税报表？
01


问：代扣代缴所得税如何在线申报？
答：您好，现在属于源泉扣缴的，除自主选择在申报和解缴应扣税款前报送有关申报资料的外（什么情况下需要在申报前报送资料具体咨询税务），无需在国际税收模块备案合同，直接在电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【其他申报】—【扣缴企业所得税申报2019】模块，选择“法定扣缴”后，系统弹出新增合同小窗口，在此处添加合同后直接申报即可。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—其他申报—扣缴企业所得税申报2019模块，选择“法定扣缴”后，系统弹出新增合同小窗口，在此处添加合同后直接申报即可。

02


问：请问增值税预缴申报税款所属期如何选择？
答：您好，请根据业务实际情况选择申报税款所属期，税款所属期为一个完整的月份。如果办理预缴申报时间在当前征期内，可根据实际情况选择税款所属期为上月或当月；如果办理预缴申报时间不在当前征期内，只能选择税款所属期为当月。您可通过增值税预缴申报的引导页“所属时期”栏次修改税款所属期起止。
03


问：营业账簿年报如何申报？
答：您好，请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】一【财产和行为税合并申报】，选择税源采集，点击印花税税源采集，先点击按期申报，再点击新增按期申报税源，填写税源信息，税款所属期选择2022.1.1—2022.12.31，必填信息全部填写完成点击【保存】，点击【确定】后点击右上角【提交税源信息】，确认保存。跳转申报后的第一个界面，右上方税款所属期选择【自选】，再手动选择税款所属期2022.1.1—2022.12.31，勾选印花税，点击申报。营业账簿若是按年计征的，纳税人应当自年度终了之日起十五日内申报缴纳税款。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报。

三、财产和行为税税源采集进入申报界面。

四、点击印花税税源采集。

五、先点击按期申报，再点击新增按期申报税源，填写税源信息，税款所属期选择2022.1.1—2022.12.31，必填信息全部填写完成点击【保存】，点击【确定】后点击右上角【提交税源信息】，确认保存。跳转申报后的第一个界面，右上方税款所属期选择【自选】，再手动选择税款所属期2022.1.1—2022.12.31，勾选印花税，点击申报。营业账簿若是按年计征的，纳税人应当自年度终了之日起十五日内申报缴纳税款。

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问：逾期申报点击申报之后出现提示：发现有未接受处理的税收违法行为，请先完成简易行政处罚后再进行申报。点我受理没有处罚信息，如何处理？
答：您好，请您点击【我要办税】—【法律追责与救济事项】—【 违法处置 】—【简易行政处罚】中查询是否有处罚信息，若简易行政处罚中没有处罚信息，该问题原因是由于税务金三中有未完结的简易处罚信息，需联系所属税务机关窗口查询金三中的简易处罚信息处理即可。
图示指引如下

一、我要办税—法律追责与救济事项。

二、法律追责与救济事项—违法处置—简易行政处罚。

三、简易行政处罚中查询是否有处罚信息，若简易行政处罚中没有处罚信息，该问题原因是由于税务金三中有未完结的简易处罚信息，需联系所属税务机关窗口查询金三中的简易处罚信息处理即可。

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问：如何查询及打印申报表？
答：您好，打印报表有以下两种方法：
方法一：请您在电子税务局主页点击：【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表（财务报表）查询及打印】—【网上申报表（财务报表）查询及打印】—申报信息/财报信息（若需要打印财务报表请务必要选择财报信息）—选择申报日期起止点击“查询”（所属期起止可以不选）—查到后点击“查看/下载”即可。（此模块仅支持打印通过电子税务局申报成功的2019.2月开始的申报报表）；
方法二：请您在电子税务局主页点击：【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【全渠道申报查询】（该功能可实现电子税务局申报及办税服务厅申报的两类申报数据，圴可在电子税务局查看、下载及打印申报表。），此模块目前仅支持打印增值税（一般人、小规模）申报表和企业所得税预缴申报表（2018年2季度以后属期的）。
图示指引如下

方法一
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报表（财务报表）查询及打印—网上申报表（财务报表）查询及打印—申报信息/财报信息（若需要打印财务报表请务必要选择财报信息）—选择申报日期起止点击“查询”（所属期起止可以不选）—查到后点击“查看/下载”即可。（此模块仅支持打印通过电子税务局申报成功的2019.2月开始的申报报表）。

方法二
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、全渠道申报查询（该功能可实现电子税务局申报及办税服务厅申报的两类申报数据，圴可在电子税务局查看、下载及打印申报表。），此模块目前仅支持打印增值税（一般人、小规模）申报表和企业所得税预缴申报表（2018年2季度以后属期的）。

06


问：逾期申报提示存在未办结的处罚，如何处理？
答：请您登录北京市电子税务局，依次点击，
（1）【我要办税】—【法律追责与救济事项】—【违法处置】—【简易行政处罚】。如界面上展示内容无误且接受处罚，点击“接受”，否则取消。
（2）“接受”处罚后，进入确认金额界面。确认界面内容，如无异议，点击“确认”，否则取消。
（3）点击“确认”后，进入缴税款界面，如无误，点击“扣款”，否则“取消”。
（4）点击确定扣款后，页面会跳转至简易处罚首页，显示“扣款中”，刷新页面直至“扣款成功”。如扣款失败，点击“详情查看”查看具体内容，至税务机关缴款。如扣款失败，可以至税务大厅查询失败原因，或次日再查看扣款是否成功，如仍失败请尝试重新扣款，确认无法扣款后至税务大厅办理。
图示指引如下

一、我要办税—法律追责与救济事项。

二、法律追责与救济事项—违法处置—简易行政处罚。

三、简易行政处罚页面，如界面上展示内容无误且接受处罚，点击“接受”，否则取消。

（2）“接受”处罚后，进入确认金额界面。确认界面内容，如无异议，点击“确认”，否则取消。
（3）点击“确认”后，进入缴税款界面，如无误，点击“扣款”，否则“取消”。
（4）点击确定扣款后，页面会跳转至简易处罚首页，显示“扣款中”，刷新页面直至“扣款成功”。如扣款失败，点击“详情查看”查看具体内容，至税务机关缴款。如扣款失败，可以至税务大厅查询失败原因，或次日再查看扣款是否成功，如仍失败请尝试重新扣款，确认无法扣款后至税务大厅办理。
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问：印花税申报方式，如何改为按季申报？
答：您好【我要办税】—【综合信息报告】—【税（费）种认定】填写经营项目调查表，备注栏中标注清楚企业需要认定的税种、税目、所属期等诉求，提交税务审批即可。
图示指引如下

一、我要办税—综合信息报告。

二、综合信息报告—税（费）种认定。

三、税（费）种认定—填写“经营项目调查表”。

四、备注栏中标注清楚企业需要认定的税种、税目、所属期等诉求，提交税务审批即可。

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问：当期申报的企业所得税，如何在电子税务局中更正？
答：您好，请您在电子税务局主页依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】，选择正确的申报表种类与税款所属期，查询到申报表后点击【更正申报】即可。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报错误更正，选择正确的申报表种类与税款所属期，查询到申报表后点击【更正申报】即可。

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问：如何更正往期的增值税报表？
答：您好，请您进入【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期申报】—【增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税】界面更正申报，允许更正2019-07-01后（包含）的税款所属期的申报数据。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—更正往期申报（增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税）页面，允许更正2019-07-01后（包含）的税款所属期的申报数据。

来源：北京税务 北京朝阳税务