美国国内收入局发布2022年度十大案件

李威03

开栏语
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张文春
2023年1月3日，美国国内收入局刑事调查局（IRS-CI）发布2022年度十大案件。
1
律师迈克尔·阿维纳蒂税务欺诈案
迈克尔·阿维纳蒂因骗取客户数百万美元并对其经营的咖啡业务非法避税而被判处14年徒刑，并向被骗客户和美国国内收入局支付1080万美元的赔偿金。阿维纳蒂还曾因试图向耐克集团勒索数百万美元而被定罪。
2
萨拉索塔郡男子8000万美元电汇诈骗案
迈克尔·J·达科塔因串谋进行电汇欺诈和邮件欺诈、洗钱以及提交虚假所得税申报表而被判处23年监禁。近8年来，达科塔在萨拉索塔郡经营一家名为奥纳西斯国际集团的投资公司。达科塔和其同伙通过开具商业期票等形式说服了至少700名受害者投资该公司，造成受害者损失超过8000万美元。
3
DC太阳能公司10亿美元庞氏骗局案
卡波夫夫妇合谋策划了超级庞氏骗局，堪称加州东部地区历史上最大的刑事欺诈案件。通过担任DC太阳能公司的首席运营官并制作虚假的工程报告，二人实际骗取投资多达10亿美元，让美国纳税人蒙受数亿美元的税收抵免损失。这一骗局中，人们熟悉的“股神”巴菲特也不幸成为了“冤大头”，巴菲特的伯克希尔哈撒韦公司因此损失了约3.4亿美元。
4
卡拉巴萨斯市男子诈骗大麻电子烟商业投资者案
菲律宾前十项全能运动员大卫·布内瓦茨通过运营其在美国卡拉巴萨斯市的大麻公司，从至少100名受害者投资者处筹集了超过4500万美元。大部分资金并未被用于资助商业运营，而是被用于私人支出。大卫·布内瓦茨因非法集资挪用公司资金被判处17年半监禁，并支付3526.7万美元的赔偿金。
5
涉及19个州、金额超6000万美元的税务欺诈案
此项计划的参与者合谋向至少19个州的200多名参与者推广全国性的税务欺诈计划，导致超过6400万美元的虚假退税申请。其计划包括招募客户并代表客户准备虚假的纳税申报表，使客户认为他们的抵押贷款和负债有资格帮助其获得退税。主犯梅赫夫·贝伊和伊朗·巴克斯特罗姆分别被判处11年和8年监禁，并支付约2635万美元的赔偿金。
6
真人秀主持人欺诈和逃税案
真人秀电视节目“克里斯利最清楚”主持人克里斯利夫妇被判犯有逃税和串谋欺诈税务局的罪行。为逃避拖欠的50万美元税款，二人以一方的名义开设和经营公司银行账户，一旦美国国内收入局要求提供有关银行账户的信息，就将公司银行账户的所有权转让给亲戚，以进一步隐瞒其收入情况。此外，二人串谋骗取银行贷款超过3000万美元。
7
利特尔连环税务欺诈案
从2019年到2021年，迈克尔·德克斯特·利特尔提交了一系列虚假的纳税申报表以获取燃油税抵免。在这一策划中，利特尔和他的同谋获得了至少1230万美元的欺诈性退税，并试图通过筹划再获取至少2700万美元，大部分资金被用于购买房地产和其他资产。该男子被判处19年零6个月监禁，并被没收至少1230万美元。
8
圣贝纳迪诺县男子逃税百万美元案
该县的前副警长克里斯托弗·伯内尔为鼓励投资人进行投资，虚假承诺回报率高达100%，并把资金挪用于赌博和奢侈品消费。在所得税申报过程中，伯内尔隐瞒收入超过100万美元。法官判处其168个月的监禁，并支付近760万美元的赔偿金。
9
拉斯维加斯税务咨询公司欺诈案
拉斯维加斯的金·艾萨克·乌莫伦经营一家税务咨询公司，通过在纳税申报表中填报虚假扣除和虚构业务、伪造银行对账单等行为，致使约1.2万名非公司客户的纳税人个人身份信息被利用。其因虚假申报、信息泄露、电汇欺诈等多项罪名被判处13年零3个月的监禁并缴纳970万美元的赔偿金。
10
华盛顿男子骗取新冠疫情救济资金案
来自华盛顿的埃利亚斯·埃尔达巴格通过窃取和冒用他人身份信息，向新冠疫情救济项目提交免税申请，进而从薪资保护项目贷款和经济伤害灾难贷款计划中窃取了近240万美元。该男子被判处10年监禁。
本文刊发于《中国税务报》2023年2月1日B4版。
来源：中国税务报
作者系中国人民大学长江经济带研究院、中国人民大学财税研究所研究员
视频文案：单晓宇 姜赫 拍摄：王磊 主播：李姗
责任编辑：于燕 (010)61930093
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