原创精华（企业所得税20230128）

Marylouyan

一、基础

• 2018-2019年重要企业所得税政策梳理
  
  
• 2020年最新企业所得税汇算清缴政策集锦（含导图）
  
  
• 纳税人、纳税义务思维导图
  
  
• 企业所得税税率思维导图（20230119更新）
  
  

二、应纳税所得额、应纳税额

• 企业所得税应纳税所得额思维导图
  
  
• 企业所得税收入思维导图
  
  
• 不征税收入和免税收入思维导图（20220509更新）
  
  
• 增值税与企业所得税收入差异思维导图
  
  
• 收入确认原则思维导图
  
  
• 税前扣除；
  
  
• 工资薪金专题学习
  
  
• 企业所得税资产损失专题学习
  
  
• 税前扣除凭证28个精答
  
  
• 一文熟知业务招待费税前扣除
  
  
• 准予税前扣除的准备金支出思维导图
  
  
• 资产的税务处理
  
  
• 应纳税额思维导图
  
  
• 佣金的税会处理思维导图
  
  

三、税收优惠

• 小微优惠增值税和企业所得税政策沿革
  
  
• 企业所得税优惠文件汇集（20230124更新）
  
  
• 企业所得税税收优惠思维导图（20221028更新）
  
  
• 小微企业和个体工商户所得税优惠
  
  
• 小型微利企业所得税优惠专题学习
  
  
• 延续实施应对疫情部分税费优惠政策；
  
  
• 弥补亏损一文全解
  
  
• 房地产领域税收优惠
  
  
• 农业税收优惠
  
  
• 企业所得税减计收入优惠思维导图
  
  
• 捐赠全税种思维导图
  
  
• 捐赠的企业所得税处理
  
  
• 捐赠文件分类汇集
  
  
• 抗疫捐赠思维导图
  
  
• 搬迁的税会处理一文全解
  
  
• 一文读懂政府补助的税会处理
  
  
• 盘点2019年企业所得税税收优惠
  
  
• 软件和集成电路产业优惠政策梳理
  
  
• 高新技术企业认定若干实操要点
  
  
• 可减免企业所得税的5项所得梳理
  
  
• 其他个人与企业交易要开发票吗？能享受小微增值税免税优惠吗？
  
  
• 项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠学习笔记
  
  
• 可享受加计扣除的企业所得税优惠有哪些
  
  
• 研发费加计扣除政策一文全解（2022年9月28日更新）
  
  
• 研发活动中形成产品、下脚料对外销售的税会处理
  
  
• 委托研发有关的11个问题
  
  
• 有关高新技术企业认定的22个问题
  
  
• 六个案例解析高新和科技型中小企业亏损弥补
  
• 高企认定须同时满足的8个条件（带语音解析）
  
  
• 高新技术企业所得税申报有关事项梳理
  
  
• 《高新认定、研发费加计扣除政策盘点与实务解析》
  
  
• 高新技术企业认定若干实操要点
  
  
• 固定资产折旧专题学习（2022年10月23日更新）
  
  
• 高新认定、研发加计、技术服务、软件和集成电路优惠学习手册
  
  
• 精校版：高新技术企业能够享受的税收优惠（20230126更新）
  
  

四、征收管理

• 征收管理思维导图
  
  
• 源泉扣缴思维导图
  
  
• 国家税务总局公告2021年第17号思维导图（企业所得税若干政策征管口径）
  
  
• 特别纳税调整思维导图
  
  
• 关联企业反避税学习笔记
  
  
• 总分机构企业所得税处理的五个案例
  
  
• 总分机构的税务处理
  
  
• 企业所得税纳税申报表思维导图（20230114更新）
  
  
• 案解资产损失类业务企业所得税年度纳税申报表填写
  
  
• 企业所得税预缴申报表思维导图（20221114更新）
  
  
• 例解A105090和A105120表的填写
  
  
• 金融企业贷款损失准备金看不懂？案例和脑图来帮忙
  
  

五、房地产等行业

• 房地产业学习手册（20220826更新）
  
  
• 最新房地产行业涉税政策
  
  
• 房地产风险思维导图
  
  
• 房地产预售环节的企业所得税处理
  
  
• 房地产预售环节的全税种税务处理
  
  
• 案例详解房开企业销售成本的计算（旧版）
  
  
• 房开企业销售开发产品的财税处理
  
  
• 房地产领域税收优惠思维导图
  
  
• 房地产开发企业所得税梳理
  
  
• “拆一还一”的税会处理
  
  
• 房开企业税会处理要点总结
  
  
• 含导图：房地产开发各阶段涉及的税费
  
  
• 房地产企业须关注的10项涉税风险点
  
  
• 房地产企业转让房地产收入确认时间思维导图
  
  
• 房地产预售环节税务处理：增值税及附加税费
  
  
• 房地产业营改增要点归纳
  
  
• 房地产开发企业如何扣除土地价款
  
  
• 房地产企业营改增纳税申报及案例解析
  
  
• 营改增房开企业进项税额抵扣一览表
  
  
• 房企随精装房一并销售家具家电如何开具增值税发票
  
  
• 微课：房地产企业转让开发产品增值税纳税义务发生时间
  
  
• 房地产企业转让房地产收入确认时间思维导图
  
  
• 房地产企业增值税收入大于企业所得税收入风险如何排除？现金支付有何风险？等三问
  
  

六、重组

• 《企业重组改制税收政策指引》（重庆）更新
  
  
• 小颖言税"重组"专题学习手册
  
  
• 企业重组中的八大税收优惠
  
  
• 股权（票）转让涉税政策梳理
  
  
• 案例解析股权收购业务计税基础的计算
  
  
• 有关股权转让原创答疑两则
  
  
• 转让非上市公司股权要交哪些税？
  
  
• 新三板挂牌公司财税脑图
  
  
• 例解对赌协议涉税处理
  
  
• 2017年3月重组企业所得税课件
  
  
• 企业注销之前不需要进行清算企业所得税处理的情形有哪些？
  
  
• 极简清算所得税
  
  
• 重组易混关系解析
  
  
• 非货币性资产投资的税务处理思维导图
  
  
• 债务重组专题导图
  
  
• 资产收购的税会处理（20220929更新）
  
  
• 例解股权转让
  
  
• 先减资后增资的税务处理及涉税风险
  
  
• 划转的税务处理思维导图（12月12日更新）
  
  
• 企业合并的税务处理思维导图
  
  
• 企业分立的税务处理思维导图
  
  
• 企业分立与合并对照表
  
  
• 企业合并、分立的通俗理解
  
  
• 《公司法》学习笔记——合并与分立
  
  
• 一文理清撤资的所得税处理
  
  
• 转让限售股的涉税处理
  
  
• 案例分析：重组企业所得税的四种方案
  
  
• 企业重组所得税专题复习——重组管理制度篇
  
  
• 转让土地使用权有关案例分析
  
  
• 以土地和厂房投资要交哪些税？
  
  
• 法人持股OR自然人持股？
  
  
• 读懂非居民企业股权转让案例需掌握的9个问题
  
  
• 限售股的涉税处理
  
  
• 股权转让、撤资、清算思维导图
  
  
• 企业重组之企业法律形式改变税务处理思维导图
  
  
• 含案例：企业所得税股权激励思维导图
  
  
• 限制性股票的税会处理
  
  
• 0元股权转让涉税问答及风险提示
  
  

七、实务

• 案例解析免租期的税务处理
  
  
• 员工出差通过旅行社代订酒店，取得的发票能否税前扣除？
  
  
• 为高铁员工购买意外保险可以抵扣进项可以税前扣除吗？
  
  
• 代加工的科技公司能享受研发费加计扣除吗？
  
  
• 关联企业之间无偿借款的企业所得税处理
  
  
• 私募基金的税务处理思维导图
  
  

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