12366热点问答 | 数字化电子发票热点问答 （十二）

广东政策君

2023
January


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Question
Ⅰ
单位今天收到一张数字化电子发票，
自行打印后，
纸质打印件上没有加盖销售方的发票专用章，
是否可以作为税收凭证？
可以。数字化电子发票其法律效力、基本用途等与纸质发票一致。
纳税人以数字化电子发票的纸质打印件作为税收凭证的，无需要求销售方在纸质打印件上加盖发票专用章，但必须同时保存该数字化电子发票电子件。
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Question
Ⅱ
我已经是开票员了，
为什么还是开不了数字化电子发票？
试点纳税人可以开具数字化电子发票。操作开票的人员以企业身份登录电子税务局后，需切换为“开票员”的身份开具数字化电子发票。

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Question
Ⅲ
对蓝字发票进行部分红冲时有何具体要求？
在对蓝字发票进行部分红冲时，允许对原蓝字发票全票面信息（如已冲红过部分，为剩余部分）进行项目行删改或销货清单项目行删改。

其中销货退回情形，只允许修改数量，自动计算金额和税额，不能修改单价，不能直接修改金额；
服务终止情形，允许修改总金额和数量，不能修改单价，自动计算税额；
销售折让情形，选择需折让的商品行，录入折让比例或金额，不能修改单价和数量，税额自动计算；

如果蓝字发票仅有金额，则允许修改金额，税额自动计算。最终形成的红字确认信息中，项目明细将以所选项目行为来源，显示红冲项目名称、金额、税率、税额。
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Question
Ⅳ
数字化电子发票试点纳税人，
每月申报期是否需要进行抄税、清卡？
数字化电子发票实现去版式、去介质开票，纳税人通过电子发票服务平台实现发票全程“电子化”开具、交付、存储、使用，每次开具完毕后系统自动归集数字化电子发票开票数据，无需纳税人自行进行抄税、清卡步骤。

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Question
Ⅴ
当期开具了数字化电子发票，
在电子税务局上怎么进行增值税申报操作？
1.登录电子税务局，进入【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【增值税及附加税费申报表】--【填写申报表】；

2.【勾选统计确认】后的数据会同步到发票汇总界面，如进项数据为0或不一致，请隔一段时间后重新【一键获取】并【刷新】，点击【下一步】进入申报表完成申报。
备注：若发票数据获取不准确，但需立即完成申报的纳税人，请手工在申报表内进行调整后再提交申报。


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“数字化电子发票”话你知
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来源：国家税务总局佛山市税务局
供稿：国家税务总局佛山市税务局货物和劳务税科
国家税务总局佛山市税务局征收管理科
国家税务总局佛山市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）
编发：国家税务总局佛山市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）