辅导 | 印花税申报怎么操作？视频教程！

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印花税怎么操作？
视频教程！



1月征期到，印花税怎么申报？
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壹
印花税申报图解教程
进入电子税务局【财产和行为税合并纳税申报】模块，如果在当期应申报税种页面出现（按季）和（按年）2条印花税应申报提醒，则需要逐条分别完成申报。

选择印花税税源采集，点击新增采集信息，进入印花税税源信息采集页面。

如果已有认定的印花税税种信息，系统会按照纳税期限自动带出税款所属期起止，并自动带出已认定的应征印花税税目。

纳税人可以通过双击其中一行，在弹出的税源信息录入页面自行据实填写各个税目应税信息及减免信息。


需要注意以下几点：
1
当同一税目有多份应税凭证时，应税凭证书立日期由系统自动跳出为税款所属期止。

2
当且仅当税目是产权转移书据时，必须通过下拉框选择对应的子目，其他税目则不需要选择子目。

3
计税金额应据实填写应税合同、产权转移书据列明的金额（不包括列明的增值税税款）；申报营业账簿印花税时，应填写所属年度对应的应税营业账簿中实收资本（股本）和资本公积合计金额。系统会自动根据计税金额与税率计算填入应纳税额。

4
应税凭证编号，实际结算日期和金额，对方书立人名称、纳税人识别号、涉及金额，均为选填项。如需填写实际结算信息，可在实际结算日期或实际结算金额栏次单击，在弹出的实际结算日期和金额录入页面，通过增加行次填写实际结算日期和金额。

5
减免性质代码和项目名称、减免税额这些栏次，在没有减免税情况下无需填写。有减免税情况的，请通过下拉框或输入关键字正确选择减免性质代码和项目名称，系统会根据减免政策自动计算填入减免税额。小微企业六税两费优惠政策在申报页面自动享受，无需在此填写。

如果同期还有应税凭证需要按次申报，可点击新增采集信息页面的“增加”键，在弹出的税源明细录入页面据实填写应税信息，其中申报期限类型为按次申报，税款所属期起止为书立应税凭证的当日，应税凭证数量由系统默认带出为1。

税源信息修改好以后，点击“确定”按钮，并在采集好全部应税信息后，点击新增采集页面下方的“保存”按钮，确认提交的申报数据。



保存成功后即可回到【财产和行为税合并纳税申报】，点击下一步进行申报。




如果要进行印花税税源明细申报，
该怎么操作呢？
下面就跟着我们的步骤来看一下吧！
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贰
印花税税源明细申报
图解教程
第一步、下载模板
进入电子税务局【财产和行为税合并纳税申报】模块，选择印花税税源采集。

点击新增采集信息，进入印花税税源信息采集页面，点击“导入”按钮。选择“下载导入模板”，保存压缩文件后，用压缩文件管理器进行解压，获得印花税税源信息采集表文件，也就是我们说的模板。



第二步、编制模板
首先填写纳税人信息栏。所属时期起填在D4-E4合并单元格，所属时期止填在G4-H4合并单元格。

接着填写印花税申报表栏。一般情况下应逐份填写应税凭证税源明细，属于同一税目且内容高度相似的应税凭证可以合并汇总填写。

其中序号和带“*”号的字段是必填项。下面我们一一来看。
1
序号：需按顺序填写税源信息的序号。

2
应税凭证名称：请按实际填写应税凭证的具体名称。

3
申报期限类型：通过下拉框选择按期申报或者按次申报。

4
应税凭证数量：逐份填写应税凭证时填1，合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。

5
税目：通过下拉框选择应税凭证对应的税目。

6
子目：当且仅当税目是产权转移书据时，对应的子目必须填入对应的代码，其他税目则不需要填写子目。

产权转移书据子目对应代码可在《代码表》附表中查看。

7
税款所属期起和税款所属期止：按期申报的，与纳税人信息栏中的所属期起止保持一致。按次申报的，则是应税凭证书立日期。

8
应税凭证书立日期：应据实填写，合并汇总填报应税凭证时，应税凭证书立日期为税款所属期止。

9
计税金额：应据实填写应税合同、产权转移书据列明的金额（不包括列明的增值税税款）。
10
税率：模板会根据税目自动带出对应税率。
11
应纳税额：应根据计税金额与正确税率计算填入应纳税额。如果税率和应纳税额填写错误将无法导入。

12
减免性质代码和项目名称、减免税额：如果没有减免税情况，这些栏次无需填写。有减免税情况的，请务必参照【代码表】附表填写减免性质代码，并根据减免政策计算减免税额后填入减免税额栏次。小微企业六税两费优惠政策在申报页面自动享受，无需在此填写。

13
应税凭证编号，实际结算日期和金额，对方书立人名称、纳税人识别号、涉及金额，均为选填项，如有需要，请在【实际结算信息】、【对方书立人信息】附表里相应填写。

第三步、导入模板
在税源信息采集页面选择导入键，浏览选择已编制好的模板文件进行导入。

第四步、核对信息
核对导入后的印花税税源信息，如果需要修改，可双击该条税源信息，进入税源明细录入页面进行修改。

若明细数据较多，可通过展开查询条件进行查询。


第五步、保存税源信息并申报
印花税税源信息核对无误后，点击下方保存按钮，税源采集就完成了。最后不要忘记回到【财产和行为税合并纳税申报】进行申报哦。


2023年1月征期
记得按年申报营业账簿印花税哦！
END


来源：宁海税务、江北税务
一审：史梦杰、黎翔
二审：林永飞、邬国菊
三审：何捷 四审：周承颖