津税暖心非常满意｜扣缴非居民企业所得税可以掌上办理啦！

天津政策君 · 2022-12-24 00:25:33

收录于合集#电子税务局操作说明136个

非居民扣缴企业所得税套餐
操作指南（轻松办）

一、登录掌上APP
1. 应用市场下载“天津税务”客户端，如图1-1、1-2：

图1-1

图1-2
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2. 使用纳税人识别号、密码和验证码登录，如图1-3。

图1-3
（点击图片可放大）

二、选择套餐选项
登录后，点击“办税”进入“非居民扣缴企业所得税套餐”，包括“扣缴税款登记”、“扣缴企业所得税报告”和“境内机构和个人发包工程作业或劳动项目备案及变更”，如图2-1、2-2。“扣缴税款登记”业务和“境内机构和个人发包工程作业或劳动项目备案及变更”业务需要短信验证或人脸验证，“扣缴企业所得税报告”无需短信验证或人脸验证。

图2-1

图2-2
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三、扣缴税款登记
扣缴税款登记包括扣缴义务人“基本信息”和“代扣代缴、代收代缴税款信息”，如图3-1、3-2：

图3-1

图3-2
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点击绿色“添加”按钮，弹出“新增代扣代缴、代收代缴税款信息”,如图3-3,根据实际情况选择需要添加的代扣代缴、代收代缴税收信息，并描述代扣代缴、代收代缴税款内容，支持添加、编辑多条税种信息，如图3-4。

图3-3

图3-4
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确认信息填写无误后可点击“下一步”按钮进行登记，扣缴税款登记成功时提示“登记成功”。

四、境内机构和个人发包工程
作业或劳动项目备案及变更
进入页面首先选择合同，在进入合同列表页面后，如果没有数据，在页面会进行信息提示“暂无合同信息，请点击左下方按钮，添加合同”。“新增合同”可以点击；“选择合同”不能点击，如图4-1。

如果合同列表有数据，则可点击合同进行选择，或者选择新增合同。“新增合同”可以点击；“选择合同”可以点击，如图4-2。

图4-1

图4-2
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新增合同或者选择合同后，进入填表页面。合同填表详情页会分七个模块显示数据，分别是“基本信息”、“发包方或劳务受让方情况”、“承包商或提供劳务方（“非居民”）情况”、“合同情况”、“分包合同信息列表”、“转包合同信息列表”、“其他”。每个模块的右上方有个按钮，点击可以进行展开收起该模块内容，方便纳税人数据查找，如图4-3。

如果是选择合同进入的详情页，就会带入相应的数据；如果是新增合同进入的详情页，则不会带出合同初始化信息。

图4-3
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填写完成后，点击“下一步”，如果没填写完整，进行拦截提示；全部填写完成后，会跳转到附送资料列表页，如图4-4。

图4-4
（点击图片可放大）
点击“修改”，进入上传图片页面，页面会显示已上传的图片。点击“+”，继续上传，如图4-5。已上传的图片显示图片名字，点击图片获取图片。

点击“上传”，进入上传图片页面，页面显示“+”，点击“+”，上传图片。

图片上传成功后，点击图片即可放大预览；图片上传失败，可以点击“重新上传”，继续上传图片。

图4-5
（点击图片可放大）
确认所有图片上传完成后，点击关闭，回到上传附送资料页面。
确认上传附送资料页面的必报资料都已上传后可点击“下一步”进行备案及变更，如图4-6。

图4-6
（点击图片可放大）

五、扣缴企业所得税报告
（一）
基础信息
1. 选择扣缴义务类型: 法定源泉扣缴或指定扣缴。
2. 扣缴义务人基本信息模块内容系统自动带出，如图5-1。

图5-1
（点击图片可放大）
3. 纳税人基本信息
（1）“是否选择手工录入【纳税人信息】 ”选择“是”，在“纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏目，录入非居民纳税人识别号后出现纳税人基本信息列表，如图5-2，点击“展开”可显示纳税人基本信息，如图5-3。点击本条信息可选择当前纳税人，纳税人识别号会带入到对应栏次，如图5-4。

图5-2

图5-3

图5-4
（点击图片可放大）
（2）“是否选择手工录入【纳税人信息】 ”选择“否”，则需要从“法定源泉扣缴情况”的“合同信息”栏次选择对应合同（图5-5），将数据带入到“纳税人基本信息”，如图5-6。

图5-5

图5-6
（点击图片可放大）
剩余该模块中没有带出的数据，纳税人需要录入。
（二）
法定源泉扣缴
1.“是否选择手工录入【纳税人信息】 ”选择“是”，纳税人可以添加合同，根据提示手动录入合同名称和合同编号等信息，如图5-7、5-8；

选择“否”，系统会自动带出可选的合同，纳税人选择对应合同，带出合同的各项信息和纳税人识别号等内容，如图5-5。