广西万户企业授信额度“缩水”难题解决了

李威03

本报记者 张鲲翼 通讯员 夏苏荣 董曼瑶
今年以来，广西税务部门充分发挥税收职能作用，加强与财政、金融机构联动合作，主动将“减免退缓”税费数据纳入“税银互动”共享数据库，作为银行计算授信额度的重要指标，有效解决企业因享受“减免退缓”税费优惠被缩减授信额度或无法续贷问题，让“真金白银”及时充实企业的“钱袋子”。
统计数据显示，截至目前，广西24家银行机构今年已累计为13587户中小企业解决这一难题，涉及“税银互动”贷款199.01亿元。
企业“税银互动”贷款遇到新问题
今年5月，广西梧州市天益建材贸易有限公司结清2021年申请享受的100万元“税银互动”贷款后，想继续申请信用贷款，没想到遇到了贷款授信额度“缩水”的麻烦。
“由于今年公司申请了增值税留抵退税，获得退税2.92万元。银行说我们实缴税费减少，银行授信额度相应缩减，公司最多只能够申请30万元贷款。这点钱难解公司燃眉之急啊！”企业负责人贾娴说。
除了授信额度被缩减的问题，广西税务局调研发现，还有一些企业因为享受税费缓缴政策，纳税申报数据中出现多个月份纳税额为0的情形，导致续贷被拒的问题。比如，广西环江华斯特木业有限公司，2021年曾成功申请100万元的“税银互动”贷款，今年向银行提交贷款申请时网上却显示条件不符合。经了解，该公司今年初申请了9万多元的税款缓缴，出现连续6个月纳税额为0的情形。因连续6个月没有税款缴纳记录，银行根据贷款模型测算得出了“拒贷”的结果。
今年实施新的组合式税费支持政策以来，各类市场主体尤其是中小企业受益明显，税负大为减轻。截至10月25日，广西税务部门今年累计为纳税人缴费人“减免退缓”税费668.57亿元，其中留抵退税457.37亿元，减税降费125.66亿元，缓税缓费85.54亿元。
这本是一件好事，但由于“税银互动”贷款授信额度与“实缴税费”挂钩，企业享受“减免退缓”政策后实缴税额减少，导致部分企业出现银行授信额度缩减甚至被拒贷的问题。据统计，广西仅今年第三季度出现此类情形的企业就达8367户，涉及“税银互动”贷款122.83亿元。
“税务+金融”，缓解企业融资难题
对企业申请“税银互动”贷款遇到的新问题，广西税务局相关负责人介绍，虽然“税银互动”并没有对税款与授信额度的关系作出具体规定，但是银行机构在测算企业授信额度时，一般会将企业连续12个月或24个月的纳税额作为重要参考标准。如果测算期纳税额稳定在较高水平，给企业的授信额度就比较高，反之亦然。
“延缓缴纳税费措施和纳税信用贷款都是为了缓解企业的资金压力，如果企业因缓缴税费而贷不了款，就违背了这一措施出台的初衷。”这位负责人表示。
针对中小微企业因享受“减免退缓”税费政策导致“税银互动”贷款额度被缩减甚至无法续贷的问题，广西税务局主动联系银保监局和银行业金融机构，采取“税务+金融”模式，结合42项退税减税政策以及增值税、企业所得税等16个税费种产生的“减免退缓”情形，共同对信贷模型的授信额度指标进行优化调整，针对性地解决中小微企业融资难题。
天益建材贸易有限公司负责人贾娴告诉记者，按照新的授信额度测算方式，银行前不久对公司重新实施贷前评估，最终给予其166万元的授信额度，比2021年增加了66万元。“我们先享受了留抵退税，又有了这笔贷款，这大大缓解了企业的资金压力。‘税银互动’是实实在在地为企业办实事！”贾娴说。与天益建材一样，按照新的授信额度测算方式，环江华斯特木业有限公司也不再被银行拒贷，成功地获得了新的“税银互动”贷款。
为确保“减免退缓”税费数据可用好用，广西税务部门向24家参与“税银互动”的银行详细说明“减免退缓”红利数据与应纳税额、实缴税额之间的关系，引导银行有效运用红利账单数据，调整优化“税银互动”产品授信指标设置，修正此前“税银互动”产品贷款发放与退税减税政策目标不一致的问题。
统计数据显示，截至目前，广西今年已累计为13587户企业解决了因享受“减免退缓”政策被缩减授信额度或无法续贷问题，涉及“税银互动”贷款199.01亿元。
数据还显示，“税银互动”银行授信额度计算方式修改后，受益最大的为制造业企业。今年下半年，广西“税银互动”贷款中制造业企业贷款占新增贷款总额的51.53%。这与国家今年实施退税减税政策重点扶持制造业的总体安排完全一致，实现了政策效应的快速释放和有效叠加。
“跟踪+分析”，加快企业融资进度
“好事要办好、办到底，让申请‘税银互动’贷款的企业快速拿到贷款，这对企业应对疫情影响、尽快复工复产非常重要。”广西税务局有关负责人表示。
为了帮助企业加快融资进度，广西税务局与“税银互动”合作银行建立“跟踪+分析”机制，税务部门从“税银互动”平台动态抽取相关数据进行分析，并针对性地对企业开展回访辅导等服务，推动“税银互动”产品加速投放。
自“税银互动”平台开放“减免退缓”税费数据以来，工商银行广西分行第一时间对接新增涉税数据指标，优化授信模型、调整授信额度，并将企业获贷信息，如贷款额度、利率、还款期限等回传至“税银互动”平台，确保税务和银保监部门能够实时掌握涉税数据应用和贷款发放情况。截至11月底，工商银行广西分行已累计为3071户企业解决授信额度缩减或无法续贷问题，涉及贷款57.87亿元。
“作为较早参与‘税银互动’的银行，我们一直与税务部门保持紧密联系，及时应用涉税数据、优化信贷模型，持续跟踪涉税数据使用和贷款发放情况，帮助有融资困难的企业获得最优信贷支持。”工商银行广西分行普惠部总经理吴锦强表示。
截至目前，广西今年通过“税银互动”平台已向83458户纳税人发放纳税信用贷款1425.05亿元，较去年同期增长22.3%。
据了解，将“减免退缓”等税费红利数据纳入授信额度计算范围的做法，在广西已经作为“税银互动”的一项常态化制度，今后类似问题都将参照这一办法进行解决。
广西壮族自治区税务局党委书记、局长刘虎表示，下一步，广西税务部门将坚持以党的二十大精神为指引，深入贯彻落实中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加大税收精诚共治力度，按照税务总局部署，持续深化与银保监、银行等部门的合作，不断完善“税银互动”机制，为帮助中小企业解决融资难题、促进经济平稳健康发展贡献更多力量。
本文刊发于《中国税务报》2022年12月21日A1、A2版。
原标题：
“减免退缓”税费数据纳入授信额度计算范围
广西万户企业授信额度“缩水”难题解决了
来源：中国税务报
责任编辑：杜伟 (010)61930189




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