原创精华（个人所得税20221219）

Marylouyan

一、基础，纳税人、税率、预扣率

• 个人所得税重要文件分类汇集
  
  
• 2018-2022年个税文件汇集
  
  
• 个人所得税学习手册更新了
  
  
• 个人所得税法及实施条例思维导图
  
  
• 个人所得税纳税人和纳税义务
  
  
• 个人所得税税目、预扣率、税率
  
  
• 思维导图：完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法
  
  
• 思维导图：国家税务总局公告2020年第19号（简便优化预扣预缴）
  
  
• 新个人所得税税率表及专项附加记忆表；（关联：一文搞定个人所得税的税率和预扣率、旧个人所得税税率表）
  
  

二、税目

• 工资薪金个人所得税思维导图
  
  
• 稿酬所得
  
  
• 劳务报酬所得
  
  
• 特许权使用费所得
  
  
• 经营所得
  
  
• 利息、股息、红利所得
  
  
• 财产租赁所得
  
  
• 财产转让所得
  
  
• 偶然所得
  
  

三、税收优惠

• 个人所得税优惠思维导图
  
• 导图来了！小微企业和个体工商户所得税优惠新政思维导图
  
  
• 个人所得税优惠文件汇集（2022年11月29日更新）
  
  

四、应纳税所得额、应纳税额
（一）综合所得

• 专项附加扣除
  
  
• 专项扣除
  
  
• 特许权使用费所得
  
  
• 年金的个人所得税处理思维导图
  
  
• 个税全年一次性奖金专题学习
  
  
• 查一查：您的职业资格继续教育证书在扣除范围内吗?
  
  
• 查一查：您所在城市户籍人口超过100万了吗？
  
  
• 离职补偿个人所得税专题学习
  
  
• 一文读懂商业健康保险个人所得税
  
  
• 2018年12月发放的年终奖个税怎么扣；
  
  
• 个税计算案例集锦（第一期，综合所得）；
  
  
• 个人所得税一次性收入思维导图
  
  
• 股权激励个人所得税思维导图、个税计算案例集锦（第二期，股权激励，佣金收入，解除劳动关系）
  
  
• 个人养老金有关个人所得税政策思维导图
  
  
• 年金、商业健康险、个人养老金思维导图（个人所得税其他扣除）（20221106更新）
  
  
• 个人所得税应纳税所得额
  
  
• 个人所得税公益捐赠扣除思维导图
  
  

（二）经营所得

• 个人所得税经营所得专题学习
  
  
• 个人所得税核定征收思维导图
  
  
• 旧版:个人所得税核定征收专题学习
  
  
• 合伙企业的自然合伙人如何申报个人所得税
  
  
• 财税〔2019〕8号(创投企业个人合伙人所得税）学习笔记
  
  
• 例解个体工商户的定期定额征收
  
  
• 个体户个人所得税专题学习
  
  
• 案例学习合伙企业持股平台股权转让相关知识
  
  
• 合伙企业的9个热点问题
  
  
• 年收入50万交多少个人所得税？多层合伙如何纳税等两问
  
• 含导图：案例解析个人独资企业和合伙企业的易混税目（20221031更新）
  
• 律师个人所得税文件集
  
• 律师事务所个人所得税思维导图
  
  
• 个体工商户专属税费优惠政策集锦
  
  
• 支持住房换购个人所得税优惠思维导图
  
  

（三）财产租赁所得
个税计算案例集锦（第三期，财产租赁）
个人出租房屋要交哪些税
(四）财产转让所得

• 转让限售股的涉税处理
  
• 合伙企业内部股权转让要交什么税？要缴纳印花税吗？等两个答疑
  
• 个人以现有的机器设备投资如何缴纳个人所得税
  
• 导图+案例解析：个人收购股权后将原盈余积累转增股本个人所得税问题
  
• 增资扩股的税务处理
  
• 股权激励个人所得税学习笔记（基础篇）
  
• 个人转让股权的6个常见风险点
  
• 一图读懂上市公司股权激励个人所得税优惠政策
  
  
• 限制性股票的税会处理
  
  
• 资本公积、留存收益转增资本要交税吗
  
  
• 吉比特公司“清仓式”分红背后的涉税知识
  
  
• 0元股权转让涉税问答及风险提示
  
  
• 思维导图：个人转让住房要交哪些税
  
  
• 个人转让商铺、车位要交哪些税？
  
  
• 个人转让股权（票）思维导图
  
  
• 财产转让个人所得税思维导图
  
  
• 例解企业为个人承担税款的个人所得税处理
  
  

五、非居民、境外抵免、特别纳税调整

• 境外税额抵免
  
  
• 个税案例计算集锦（第六期，非居民个人）；
  
  
• 例解无住所高管个人所得税计算；
  
  
• 境外所得个税新政解析视频及学习笔记
  
  
• 特别纳税调整
  
  

六、征管

• 全员全额扣缴申报
  
  
• 个人自行申报
  
  
• 最新个人所得税纳税申报表思维导图
  
  
• 图解：个人所得税汇算清缴退税
  
  
• 个人所得税递延/分期纳税思维导图
  
  
• 2021年度个人所得税综合所得汇算清缴思维导图(3月18日更新）
  
  

七、综合、实务

• 一图读懂个税代征平台的兴起与税务风险防范
  
  
• 直播带货涉及的个人所得税税目
  
• 个人所得税手续费返还的税会处理
  
• 这份合同是稿酬、劳务报酬还是特许权使用费？
  
• 送礼不交个税的几种情形
  
• 税局官网公开发布的14起个人所得税查处案件（20221121更新）
  
  

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