【操作手册】@定期定额个体工商户，超定额补申报电子税务局操作看过来

上海政策君

个体户小王
申税小微，我经营了一家食品小店，是定期定额个体工商户。本季度的营业额已经超过原先的定额了，请问该怎么做呢？
您可以通过电子税务局线上进行补申报哦。具体怎么操作跟着申税小微来看看吧！

申税小微
第一步：登录
目前有两种登录方式：
1.电子税务局旧版登录—【企业登录】—【电子营业执照】
2.电子税务局新版登录—【扫码登录】—【电子营业执照扫码】


微信/支付宝App搜索“电子营业执照”小程序，打开点击扫一扫。

确认选择的法人代表是否正确（需互联网实名认证）——点击“手机验证”并输入手机号——发送验证码并填写——确认——登录。

第二步：补申报
【一】增值税补申报

1.操作路径：上海市电子税务局—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】，选择相应的所属期，点击查询后选择要补申报的增值税报表。



2.主表报表填写
一般超定额分为以下两种情况：
①超定额但未达45万
将对应所属期的自开普票季度销售额填在第11栏次。
②超定额且超45万
适用2022年4月1日至12月31日增值税小规模纳税人3%征收率的应税销售收入免征增值税政策的纳税人，将对应所属期全部自开普票季度销售额填在第12栏。
填写完成后检查第24栏次本期应补（退）税额。


3.核对信息、完成申报缴款：核对附列资料（二）和减免税申报明细表相关数据是否正确，确认是否有销售不动产销售额，确认无误提交申报，需补税款的点击完成缴款。




【二】个人所得税补申报

1.操作路径：上海市电子税务局—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【其他申报】—【定期定额自行申报】。


2.核对信息、完成申报缴款：填写申报表，金额会根据刚才申报的增值税自动跳出，直接申报即可。在申报结果查询界面，选中缴费信息，完成缴款。




3.查询缴款信息：缴款信息可在【已缴款】界面查询。

来源：上海税务
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