原创精华（流转税20221022）

Marylouyan

第一篇 增值税
一、基础

• 营改增政策汇总
  
  
• 税理百问：增值税为什么具有中立性
  
  
• 增值税法征求意见稿思维导图
  
  
• 增值税纳税义务人和征税范围思维导图
  
  
• 增值税会计处理思维导图
  
  
• 废旧物资涉税专题学习
  
  

二、税率与征收率

• 登记和转登记思维导图
  
  
• 如何理解税率下调释放出的红利
  
  
• 增值税税率、征收率发展沿革思维导图
  
  
• 增值税征收率思维导图
  
  
• 增值税税率思维导图
  
  
• 一般纳税人可选择（适用）简易计税思维导图更新！
  
  
• 增值税预征率思维导图（20221007更新）
  
  
• 增值税预缴与土地增值税预征差异思维导图
  
  
• 一文理清增值税税率税目、征收率、预征率、退税率
  
  
• 营改增税目复习测试题（含思维导图）
  
  
• 财税〔2016〕36号文大纲及思维导图
  
  
• 《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》测试题
  
  
• 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》测试题
  
  
• 解读《关于完善住房租赁有关税收政策的公告》
  
  
• 住房租赁新政专题学习
  
  

三、与销售相关

• 增值税思维导图之销售额和销项税额
  
  
• 聊一聊兼营与混合销售
  
  
• 增值税与企业所得税收入差异思维导图
  
  
• 销售自己使用过的固定资产政策梳理
  
  
• 未办理税务登记的个人销售额如何掌握？
  
  
• 可以开具发票的增值税不征税项目有哪些？
  
  
• 不得开具增值税专用发票的情形
  
  
• 增值税纳税义务发生时间思维导图
  
  

四、与购进相关

• 不得抵扣的进项税额思维导图
  
  
• 可以抵扣的客运发票有哪些？政策要点及注意事项梳理
  
  
• 易混的非初级农产品(13%税率）有哪些？
  
  
• 案例详解农产品进项抵扣税会处理及涉税风险（第二版）
  
  
• 例解农产品进项税额核定扣除（安徽为例）
  
  
• 不动产进项一次性抵扣专题学习
  
  
• 加计抵减政策精讲
  
  
• 加计抵减
  
  
• 含流程图：经营多业如何判断能否享受留抵退税？
  
  
• 增值税留抵退税思维导图（20220831更新）
  
  
• 思维导图：收到留抵退税后，附加税费如何缴纳？
  
  
• 增值税进项税额
  
  

五、应纳税额

• 增值税应纳税额计算思维导图
  
  
• 增值税差额征税思维导图（20221003更新）
  
  

六、税收减免

• 增值税起征点
  
  
• 小微优惠增值税和企业所得税政策沿革
  
  
• 增值税小微优惠一文全解
  
  
• 增值税免税优惠思维导图
  
  
• 小规模纳税人免征增值税优惠专题学习
  
  
• 增值税、消费税税收优惠超链接
  
  
• 捐赠的增值税处理思维导图
  
  
• 小微优惠速记表
  
  
• 最新小微（含个人）全税种优惠一览表
  
  
• 24号公告（延长小规模减免）思维导图、重要细节及热点问答
  
  
• 其他个人与企业交易要开发票吗？能享受小微增值税免税优惠吗？
  
  
• 飞机播种属于免税项目吗？
  
  
• 金融有关税收优惠总结（全税种）
  
  
• 采用“公司＋农村合作社”方式销售水果能否享受免税优惠
  
  
• 统借统还的税会处理及涉税风险
  
  
• 与军队、军人有关的税费优惠思维导图
  
  
• 扣减增值税一文全解
  
  
• 残疾人增值税即征即退的两个小案例
  
  
• 一文读懂嵌入式软件产品即征即退
  
  
• 增值税先征后退思维导图
  
  
• 农业税收优惠专题——增值税篇
  
  
• 财政补贴的增值税处理
  
  
• 再生资源增值税政策与风险文章合辑
  
  
• 2022年 | 21项免征增值税优惠政策（继续）执行
  
  
• 增值税即征即退思维导图（20221108更新）
  
  
• 例解软件企业即征即退的增值税和企业所得税处理
  
  
• 增值税减免税会计处理思维导图
  
  

七、纳税申报等征税事项

• 案例：其他减免税业务增值税申报表填写
  
  
• 例解金融商品转让增值税纳税申报表的填写
  
  
• 增值税纳税地点和纳税期限思维导图
  
  
• 增值税及附加税费纳税申报表思维导图
  
  

八、出口退税

• 外综服代办退税政策，你真的了解吗？
  
  
• 一文读懂综试区电子商务出口有关税收政策
  
  
• 稳外贸稳外资税收优惠汇集(含超链接）
  
  
• 出口货物、劳务服务退（免）税思维导图
  
  
• 进口环节增值税思维导图
  
  
• 企业到境外参展，支付给境外单位的展费要扣缴增值税和企业所得税吗？
  
  

九、行业
（一）建筑业

• 建筑业增值税预缴
  
  
• 建筑企业风险点
  
  
• 建筑业专项税收政策索引
  
  
• 建筑业增值税涉税风险及防范
  
  
• 案例解析建筑业差额纳税
  
  
• 建筑业学习手册（20220826更新）
  
  
• 未办证个人提供建筑服务如何代开发票
  
  
• 判案简析：甲供材应如何开票
  
  
• 建筑业税目思维导图
  
  
• 建筑业专题学习之增值税篇
  
  
• 建筑业专题学习之企业所得税篇
  
  
• 建筑业专题学习之企业所得税篇
  
  
• 建筑业专题学习之个人所得税篇
  
• 跨省涉税事项报验管理新旧对比
  
• 图解建安企业会计、增值税、企业所得税收入确认时间
  
• 一文理清建筑业全税种税收优惠
  
  

(二）劳务派遣、人力资源外包

• 案例解析劳务派遣易混概念、税目税率、发票开具及会计处理
  
  
• 人力资源外包的增值税处理
  
  
• 劳务派遣用工人数计算九问九答
  
  
• 案例解析一般纳税人提供劳务派遣服务的税会处理
  
  
• 劳务派遣的会计处理
  
  
• 劳务派遣的税会处理——小规模纳税人篇
  
  
• 劳务派遣的税会处理——一般纳税人篇
  
  
• 劳务派遣专题学习手册
  
  
• 劳务派遣、人力资源外包与劳务外包的异同
  
  

（三）金融、股票（权）

• 资管产品思维导图
  
  
• 期货的增值税处理
  
  
• 转让限售股的涉税处理
  
  
• 送股派现金要征个人所得税吗，财政补贴能否留抵退税等两个答疑
  
  
• 银行信用卡推广活动如何开票？等两问
  
  
• 业务流程再造之贷款业务转换成购销业务详解
  
  
• 贴现与转贴现的税务处理
  
  
• 企业无偿借款的涉税处理
  
  

（四）物业、超市、酒店业

• 物业公司的税务处理（课件）
  
  
• “老带新”免物业费的税务处理
  
  
• 物业公司的增值税纳税义务发生时间
  
  
• 生活服务业专题学习
  
  
• 生活服务，选择免税还是放弃免税？
  
  
• 租赁服务增值税纳税义务发生时间的理解
  
  
• 超市的税会处理
  
  
• 酒店业一般纳税人增值税风险分析
  
  
• 旅游服务业相关涉税问题总结
  
  
• 超市进项税额抵扣大全
  
  

十一、实务

• 二手车增值税8问8答
  
  
• 过期电影券收入是结转营业外收入还是营业收入？
  
  
• 损失赔偿款能开发票吗？
  
  
• 国外佣金是否代扣代缴增值税？
  
  
• 案例解析免租期的税务处理
  
  
• 含导图：为高铁员工购买意外保险可以抵扣进项可以税前扣除吗？
  
  
• 通行费涉税要点整理
  
  
• 充电桩充电适用什么税目？将股权平价转让给自己要征个税吗？工会费、境外购买等四个原创答疑
  
  
• 其他个人销售使用过的车、船要交增值税吗？发票如何开具？
  
  
• 二手车转让相关涉税处理全知道
  
  
• 增值税留抵税额抵欠税税会处理
  
  
• 购物卡、加油卡和ETC卡税会处理总结（20221007更新）
  
  
• 图解ETC卡通行费发票
  
  
• 汽车4S店收取金融服务费、汽车装饰费等应如何交增值税
  
  
• 案例分析：航空运输销售代理企业如何开具发票？
  
  
• 企业无偿借款给本公司员工要交增值税吗？
  
  

第二编 消费税

• 思维导图学习消费税法征求意见稿
  
  
• 消费税文件汇集（1993-2020）
  
  
• 计税依据思维导图
  
  
• 已纳消费税的扣除思维导图
  
  
• 消费税纳税义务发生时间思维导图
  
  
• 增值税、消费税税收优惠超链接
  
  
• 成品油消费税概述
  
  
• 消费税及附加税费纳税申报表思维导图
  
  
• 消费税应纳税额思维导图
  
  
• 消费税税目税率思维导图（20221031更新）
  
  
• 电子烟消费税思维导图
  
  
• 消费税纳税义务人和征税范围思维导图
  
  

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