2022年12月山东省电子税务局常见问题汇总（一）

山东政策君

1、自然人代开增值税普通发票时，发票开具备注填写后系统仍弹出提示，请问备注信息应如何填写？

当您代开的货物或应税劳务名称为运输类时，系统自动带出备注信息的填写格式，请在系统自动带出的备注信息中补充起运地、目的地、车辆信息等相关内容，如下图所示：

请勿删除系统自动带出的备注信息，应在带出的备注信息中进行补充。

2、我单位需要更正2021年1月、2月、3月税款所属期的印花税，在财产和行为税税源信息报告中的印花税税源采集模块，输入税款所属期，查询不到这三个月的税源，无法更正怎么办？

“财产和行为税合并纳税申报”模块是在2021年6月上线启用的，从2021年6月1日开始，申报印花税时需要先在财产和行为税税源信息报告中印花税税源采集模块采集相应属期的税源，再进行申报。2021年6月1日前是直接填写印花税申报表，更正时查询相应属期的印花税纳税申报表，点击右侧“更正申报”进入报表填写界面，如下图所示：

修改数据后点击“申报”即可。

3、我单位申报环境保护税，在“申报计算及减免信息”模块填写“计算基数”后，“污染当量数”和“本期应纳税额”栏都不计算怎么办？

纳税人在“环境保护税基础信息采集表”中维护的“排污系数”是指选择的“污染物排放量计算方法”。

选择“排污系数”计算“污染物排放量计算方法”的，在“申报计算及减免信息”模块填写完“计算基数”后，需填写“排污系数”或“产污系数”，系统会根据给定公式自动计算“污染当量数”和“本期应纳税额”，操作方法如下：
双击“排污系数”栏（鼠标移动到“排污系数”栏时，系统弹出操作提示），如下图所示：

系统弹出排污系数选择框，您可根据本单位情况选择，如下图所示：

选中排污系数，点确定后，“污染当量数”和“本期应纳税额”将自动计算，如下图所示：

4、我单位需要申报废弃电器电子产品处理基金收入表，请问在电子税务局哪个模块申报？
您可通过“我要办税－税费申报及缴纳－其他申报”模块申报“废弃电器电子产品处理基金收入”，该征收项目纳税（费）期限一般认定为“按季”报送，期满之日起15日内进行申报，电子税务局在相应申报期内提供申报表报送功能。
您可通过“我的信息—纳税人信息—税（费）种认定信息”模块，查看您单位“废弃电器电子产品处理基金收入”的税费种认定信息及纳税期限，如下图所示：

5、我名下其中一车辆已经报废，2022年不需再申报，以自然人身份登录电子税务局，通过“申报征收—车船税申报—财行税税源报告—车船税税源采集”模块勾选该车架号，点击 “作废税源信息”时，系统提示“核心征管提示信息：税源*****、L*********0已申报，不能作废。如需作废，请先作废申报。”怎么办？

税源作废时，如系统检测到存在其他年度的申报信息，是不允许作废的。已报废无需继续申报的车辆，不需要作废税源信息，只需要做纳税义务中止即可，操作办法如下：
打开车船税税源明细表，勾选此车信息，填写“纳税义务中止时间”，如2022年已报废无需申报，“纳税义务中止时间”填写2021年12月31日，点击“保存车辆信息”即可。

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来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发：国家税务总局山东省税务局办公室
责编：王彦航
编审：桑 军